演示账套

地区，四川成都。我们是一般纳税人，行业是装卸搬运服务，接到专管员电话，说有人投诉个税申报收入不符，（此员工于2021年5月离职，可个税申报截止到2021年八月还在申报）目前已更正个税申报从2021年5月至8月，删除了此人的个税申报信息。把更正好的信息交给了专管员，专管员说，还需要财务的冲销凭证和更正资料确定你已在财务上更正，还需要看一下损益表。这现在该怎么去更正账务冲销凭证呢？此员工5月至8月的工资为两万多。

2021-10-12 09:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-12 09:51

你好；意思就是把之前的做账计提工资分录和支付分录给红冲了。然后把申报表修改了报表也得改改好了去税务局情况说明就可以了

快账用户3858 追问 2021-10-12 10:07

需要全部冲红吗？可以差额冲红嘛吗？

齐红老师解答 2021-10-12 10:10

你好；建议你是红冲这个人的分录金额就行了。可以部分红冲的

快账用户3858 追问 2021-10-12 10:13

原视凭证需要什么呢？

齐红老师解答 2021-10-12 10:17

你好。你要去写情况说明老板签字做附件处理；然后去摘要写红冲某凭证号处理

快账用户3858 追问 2021-10-12 10:18

具体分录怎么做呢？

齐红老师解答 2021-10-12 10:22

你好；原来的分录不变；借贷方都不变；金额负数来红冲；

快账用户3858 追问 2021-10-12 10:24

红冲计提的分录还有发放的分录吗？

齐红老师解答 2021-10-12 10:30

你好。是的。你现在这个人的工资和发放都得红冲的

你好；意思就是把之前的做账计提工资分录和支付分录给红冲了。然后把申报表修改了报表也得改改好了去税务局情况说明就可以了

2021-10-12

同学你好，这个你需要调整凭证，将调整凭证给专管员就可以了

2021-10-12

您好，这种临时用工来说，既然不是企业员工那就得按照劳务费来纳税申报，既然你没纳税申报就不能税前扣除

2022-12-12

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