演示账套

老师，我们公司每个月都不交税，有留抵的，需要结转增值税吗？应交增值税，销项税没有转出过。贷方应缴税费应交增值税销项税一直累计的。只是进项税勾选认证后，把之前借应缴税费待抵扣进项税给转出了。

2021-10-12 16:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-12 16:38

你好不用做结转分录

快账用户1885 追问 2021-10-12 16:39

只有在交税的情况下才要做结转吗

齐红老师解答 2021-10-12 16:48

你好你这情况不用，年底把科目结平就可以

快账用户1885 追问 2021-10-12 16:52

你说的结平是什么意思，我每年应交税费-销项税额贷方就一直有余额，没有转出过，下一年的销项税额一直会累计上一年的销项税贷方余额。这样是对的？

齐红老师解答 2021-10-12 16:56

你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。