老师，我们公司每个月都不交税，有留抵的，需要结转增值税吗？应交增值税，销项税没有转出过。贷方应缴税费应交增值税销项税一直累计的。只是进项税勾选认证后，把之前借应缴税费待抵扣进项税给转出了。

你好不用做结转分录

2021-10-12

同学你好上个月我把没有勾选认证的税额放在了“应交税费-增值税-待抵扣进项税”里面，这个月勾选认证了，是不是应该转出来：借：应交税费-应交增值税-进项税，贷：应交税费-应叫增值税-待抵扣进项税？——对的摘要是：结转待抵扣进项税，没有任何附件。——对的；

2020-09-09

您好，这些分录可以的，但后面结转不是税法书上写的标准分录，就按目前的来做，没有关系的，不一定要按下面的来月末把应交税费——应交增值税这个二级科目余额结转到应交税费——未交增值税，用应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税，看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）

2025-05-12

您好，没错您说的这个步骤很详细

2022-06-10

同学你好这个不对应该是进项和销项分别结转到转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2025-05-19

快账用户1885 追问 2021-10-12 16:39

只有在交税的情况下才要做结转吗

齐红老师解答 2021-10-12 16:48

你好你这情况不用，年底把科目结平就可以

快账用户1885 追问 2021-10-12 16:52

你说的结平是什么意思，我每年应交税费-销项税额贷方就一直有余额，没有转出过，下一年的销项税额一直会累计上一年的销项税贷方余额。这样是对的？

齐红老师解答 2021-10-12 16:56

你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。