2020年12月 暂估入库；借 库存商品45000/暂估入库 贷 应付账款45000 结转成本；借 主营业务成本45000元/暂估商品 贷 库存商品45000元/暂估入库 2021年2月份收到的发票是42000元 我应该怎么写分录呢？

全部红冲

对。然后收到发票和您做暂估一样的分录。只是金额不一样

剩下不知道怎么做了，请老师指点

暂估入库；借 库存商品—45000/暂估入库 贷 应付账款—45000 结转成本；借 主营业务成本—45000元/暂估商品 贷 库存商品—45000元/暂估入库

收到发票入库；借 库存商品42000 贷 应付账款42000 结转成本；借 主营业务成本42000元 贷 库存商品42000元

这个不用以前年度调整损益吗？

这个会导导致本期的利润表上的营业成本为负3000元

您好，不用了，就这样调整吧

同时在2月份的利润总额会多3000元 直接影响到今年的利润 请问老师这个应该怎么做呢？

您好。那么就影响3000元。您是一般纳税人还是

您是非要用以前年度损益科目

借：库存商品等， 贷：以前年度损益调整。 调增所得税， 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费—应交所得税。 将“以前年度损益调整”余额转入利润分配： 借：以前年度损益调整， 贷：利润分配—未分配利润

是一般纳税人，我想说的意思是，怎么样做才能不影响今年的利润表呀

那您用以前年度损益科目