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Q

九月份要交增值税和增值税附加，当月怎么计提

2021-10-13 11:02

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-10-13 11:03

你好，增值税是小规模纳税人，还是一般纳税人？计提附加税分录是借：税金及附加，贷：应交税费—附加税

快账用户6810 追问 2021-10-13 11:03

一般纳税人

齐红老师解答 2021-10-13 11:04

你好，结转增值税分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税

快账用户6810 追问 2021-10-13 11:04

计提了为什么需要结转呢

齐红老师解答 2021-10-13 11:08

你好，因为增值税不是损益科目，不通过税金及附加科目核算，所以需要做相应的结转

快账用户6810 追问 2021-10-13 11:51

当前计提吗

快账用户6810 追问 2021-10-13 11:51

当期计提吗

快账用户6810 追问 2021-10-13 11:52

然后结转？

齐红老师解答 2021-10-13 11:53

你好，一般纳税人增值税是结转处理，而不是计提

快账用户6810 追问 2021-10-13 11:54

好的好的

齐红老师解答 2021-10-13 11:54

祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

快账用户6810 追问 2021-10-13 11:55

一般纳税人税金及附加计提就可以吗，不用结转吧

齐红老师解答 2021-10-13 11:55

你好，你是需要计提什么税款呢？

快账用户6810 追问 2021-10-13 11:56

城建税，教育附加，地方教育附加

齐红老师解答 2021-10-13 11:57

你好，需要把计提的税金及附加，结转到本年利润的

你好，增值税是小规模纳税人，还是一般纳税人？计提附加税分录是借：税金及附加，贷：应交税费—附加税

2021-10-13

你好你是一般纳税人吗不是不用转增值税

2021-10-13

您好，有增值税的时候才需要计提附加税，没有就不需要计提

2022-10-10

同学，你好嗯嗯，是的

2023-12-13

你好 1. 是的。比如你月报的话。你10月的增值税是10月做收入计提增值税；而缴纳是11月申报后做缴纳分录的；如果没有的话就补计提的

2021-10-12

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