老师，请问下一般纳税人，交增值税，怎么做分录?是不是和附加税一样，需要计提

一般纳税人账务处理。购买库存，借：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款，销售商品，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），同时结转销售成本，借：主营业务成本，贷：库存商品。月末结相关收入和成本，借：主营业务收入，贷：本年利润，借：本年利润，贷：主营业务成本。月底进项大于销项可以不做分录。月底销项大于进项，说明要缴税，做以下结转分录借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—未交增值税，次月税款缴纳，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。

2021-10-13

你好，以上的分录是正确的。

2020-11-06

你好，学员，不需要计提借应交税费预交增值税应交税费应交附加税贷银行存款

2023-09-26

您好，需要计提缴纳的时候借：应交税费-未交增值税贷：银行存款附加税借：应交税费-应交城建税/教育费附加/对方教育费附加贷：银行存款

2021-04-02

同学你好借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2022-07-04

快账用户7667 追问 2021-10-13 17:16

这个月需要交增值税，我只计提了，附加税，和印花税，这样做是不是不对?我是不是应该还得计提增值税?

齐红老师解答 2021-10-13 17:17

增值税是平时你做收入的时候直接计提了销售商品，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），

快账用户7667 追问 2021-10-13 17:19

嗯嗯等于说增值税和附加税都得单独做分录对吧

齐红老师解答 2021-10-13 17:20

同学，你好，理解对的。附加税。增值税那上面写了，在做收入的时候就计提了

快账用户7667 追问 2021-10-13 17:24

我这样做分录，计提可以不

齐红老师解答 2021-10-13 17:25

同学，你好，看分录，我上面一整套的一般纳税人的分录，你研究一下

快账用户7667 追问 2021-10-13 17:26

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2021-10-13 17:26

同学，你好，不客气的

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