演示账套

Q

老师，我们是小规模纳税人，因为有减免税款，我那个分录有做减免税款。但是在资产负债表里边应交税费是负的，这个怎么弄？

2021-10-13 20:17

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-10-13 20:18

你好是不是有税款设备服务费在应交税费里？

快账用户4898 追问 2021-10-13 20:21

没有啊，只是这个季度开票有70万，然后减免税款有1万4，然后要交的增值税只有7000。我把那个减免税款做成营业外收入了，然后在资产负债表里应交税费是负的

快账用户4898 追问 2021-10-13 20:22

我做收入的分录，税款是百分之1的税率。然后再做一个减免税款的分录，跟这个是有关系吗

齐红老师解答 2021-10-13 20:27

你好，余额多少转营业外收入多少，这样不会不平的

齐红老师解答 2021-10-13 20:28

2%部分不用体现出来的

快账用户4898 追问 2021-10-13 20:28

那我需要怎么做呢，还是就不需要做这个营业外收入的分录？

快账用户4898 追问 2021-10-13 20:30

那就是不用做那比分录了

齐红老师解答 2021-10-13 21:00

做分录的时候应交税费只做1%的税额，然后这1%的税额转到营业外收入，这不是刚好平了？

快账用户4898 追问 2021-10-13 21:02

明白了，一哈虎了

齐红老师解答 2021-10-13 21:13

嗯，祝你成功，请为我五星好评，谢谢

你好是不是有税款设备服务费在应交税费里？

2021-10-13

你好，抵扣金税盘的进项时分录是借应交税费，应交增值税借管理费用，负数您看您那管理费用是在借方负数吗？

2020-10-19

这个已近自动帮你减免了呀，26行

2024-04-30

您好请问您确认收入的时候分录怎么写的？可以把科目余额表截图我看看吗

2021-10-28

同学你好这个是借应交税费应交增值税减免税贷营业外收入

2022-02-21

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