演示账套

老师您好，我们是一般纳税人，销售自己使用过的货车，账务应该怎么处理？怎么写分录？给对方开发票自己能开吗？还是得去代开？税率是多少？

2021-10-14 06:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-14 06:35

借:银行存款贷:固定资产清理应交税费应交增值税销项税额借:累计折旧固定资产清理贷:固定资产最后把固定资产清理转到营业外收支里面

齐红老师解答 2021-10-14 06:36

如果你们抵扣进项了，那就是按照13%自己开票

快账用户2032 追问 2021-10-14 06:48

老师，多卖的金额不是应该放到资产处置损益里面吗？

齐红老师解答 2021-10-14 06:49

记入到资产处置损益也行，营业外收支也可以

快账用户2032 追问 2021-10-14 06:51

老师，我们买入时25000，出售时30000，累计折旧5000，开普票，之前没有抵扣过，整体分录您再帮我写一下呗！谢谢老师！

齐红老师解答 2021-10-14 06:53

借:银行存款30000 贷:固定资产清理30000 累计折旧5000 固定资产清理20000 贷固定资产25000 借:固定资产清理10000 贷营业外收入10000

借:银行存款贷:固定资产清理应交税费应交增值税销项税额借:累计折旧固定资产清理贷:固定资产最后把固定资产清理转到营业外收支里面

2021-10-14

借固定资产清理累计折旧贷固定资产借银行存款贷固定资产清理应交税费借固定资产清理贷资产处置损益可以自己开

2021-10-12

直接开13%的专票对方就可以抵扣了

2022-03-17

你好，开专票的话就是3%的，因为是简易计税

2020-08-19

增值税一般纳税人销售二手车。非二手车经销企业的一般纳税人销售二手车，购进或自制时，根据文件规定，允许抵扣进项税金的，应按照适用税率缴纳增值税;购进或自制时，根据文件规定不允许抵扣进项税金的，按照4%征收率减半征收增值税，销售额等于含税销售额除以(1+4%)。 “营改增”试点纳税人中的一般纳税人，根据《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点有关事项的规定》(财税〔2013〕37号)的规定，销售的二手车是本地区试点实施之日(含)以后购进或自制的，按照适用税率征收增值税；在本地区试点实施之日以前购进或者自制的，按照4%征收率减半征收增值税。总之，一般纳税人销售二手车，之前抵扣过进项税额的，按正常货物销售处理，可开专票；未抵扣过进项税的，可以按2%缴纳增值税，只能开普票。

2021-11-25