老师好：今年厂家给我们核算返利80万元，是在6月份直接开具了红字发票冲红了，我已经做了账。但是不知道怎么冲减成本？返了80万的返利是不是等同于我们的利润应该增加了80万？那我接下来成本这款如何做账？（目前利润表里并没有体现出这80万）谢谢老师。
亲爱的学员，如果你这种返利属于折扣性质的话，那就应该冲减你的财务费用，而不是冲减成本。
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老师，我一月底，我给别人开票，是我们的工程，他们要打款到我们，没收到款，但是我们已经把票开出去了，就相当于我确认的收入了，我做的是借应收账款贷，主营业务收入应交税费应交增值税，就相当于虚增了我的利润，因为钱根本就没到账，我的报表里面显示我的利润有几百万的利润，那这样企业所得税也增加了很多，我现在不知道怎么去处理，我如果不用应收账款，问其他科目能不能过渡一下，就是不让这个利润虚增。
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老师好：今年厂家给我们核算返利80万元，是在6月份直接开具了红字发票冲红了，我已经做了账。但是不知道怎么冲减成本？返了80万的返利是不是等同于我们的利润应该增加了80万？那我接下来成本这款如何做账？（目前利润表里并没有体现出这80万）谢谢老师。
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老师们我咨询个问题，目前我们红冲了去年11月开的这个495w的专利费转让的发票。（当时科技局的任务，相当于技术转让495w增值税税率是0 所得税500万以下减免）我所得税汇算清缴修改了牵扯到这个的报表，但是红冲的495万发票如何做账呢？我不想影响今年的收入和利润。去年做账是做的借：应收账款贷：主营业务收入，我今年红冲了咋做账呢，（借：应收账款（红字）贷以前年度损益调整（红字））这样做对不，是不是月末还要做个把以前年度损益结转到利润分配-未分配利润里边，但是这样做也影响本年的收入和利润了吧，。虽然账面我没红冲主营业务成本，但是申报有填写这个红冲的495w
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老师请教一下，这个难倒我了。 我们公司是付预付款给厂家进货的。货也不用发给我们，直接就帮我们一件件代发了。一年下来只要我们进货金额完成目标就有30万的返利可以拿 。但这返利也没有转给我们。而是直接就放到我们付给他们的预付款账他们那个发货平台的虚拟户里了。相当于返利只能给我们用来进货。 ChunYan.C: 那相当于我付了100万，加上对方给的30万返种，我的预付款里就是130万可用。 在每次开票时，这30万会分批票折在发票里。请问这个返利我司怎么入账才能体现出来？ 1.收到发货平台的账号上多出可用的30万返利时我怎么入账？ 2.收到厂家票折的发票时我又怎么入账？
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我们2023年12月份取得一张专票，已做成本价税分离入账。然后2024年3月份对方说金额开多了 ，就把这张发票红冲了，又重新开了一张。今年三月份我们的账务处理为 收到红冲发票 借以前年度损益，贷 应付账款。收到重开的票 借 以前年度损益 进项 贷应付账款。这样做出来后以前年度损益的余额为-26万。现在我们报国税的财务报表，他们的净利润计算是利润总额-所得税费用。然后我们的净利润公式是利润总额-所得税费用-以前年度损益。就导致最后的净利润不对我的问题一：我们做的账务处理对不对？问题二：软件公司说的这个算法不是直接影响了我们的企业所得税了吗？本来按照减以前年度损益的我们的净利润是-99万，如果不减以前年度损益我们的净利润又是-125万多。所有是到底要不要减以前年度损益
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有这样一个问题，资产负债表里边应交税费金额与增值税申报表不一致是什么原因呢？ 分录我是这样做的，进货借 库存商品50 进项税额-待认证 6.5 贷 应付账款 56.5 销售 借 应收账款 67.8 贷 主营业务收入 60 销项税额 7.8 我的增值税申报表，里边应交税额是7.8 但是我的资产负债表应交税费是1.3
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老师，我们公司是工程施工单位，我们跟一家公司合作取得了一个工程，但是甲方要跟我们合作的那家单位签合同，我们施工，也就是说我们是挂靠方，跟我们一起合作投标的那家公司就成了被挂靠方了，现在挂靠方要求我们给他开9个点的发票，可以吗?
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老师您好，不是折扣形式。是厂家根据去年我们的销货情况给予我们的奖励，等于是给我们把欠款减去了80万，我们少还80万的货款，这样是不是就等于我们是赚了这80万？当月我收到红字发票是贷：库存商品 和进项税额转出 然后借进项税额转出 贷增值税转出未交增值税 把这块返利交增值税了。但是成本没做，不知道怎么做。
亲爱的学员，你收到的红字发票，贷方库存商品就相当于你的成本少了这部分金额，因为你最终的库存商品是要结转到成本上面去的。
可以成本减少了应该利润增加了，但是并没有，是不是还缺少分录呢
亲爱的学员，是的，你缺少一笔结转成本的分录，分录是借：主营业务成本 贷：库存商品。
哦，我是需要再做一笔库存商品减少的分录对吗？那我这个月补做还可以吗？
亲爱的学员，可以的。
万分感谢老师的指导！
努力的小天使，未来的你一定会感谢今天的自己。
老师不好意思再打扰下，您是不是分录说反了，应该是借库存商品 贷主营业务成本吧？库存商品我当时冲减了，但是结转成本的话应该减少吧
努力的小天使，老师说的是按照正常的结转成本分录，您这边如果是冲减成本那就做相反的分录，就是您做的那笔分录。
嗯嗯明白了！谢谢老师！
努力的小天使，加油。