老师好：今年厂家给我们核算返利80万元，是在6月份直接开具了红字发票冲红了，我已经做了账。但是不知道怎么冲减成本？返了80万的返利是不是等同于我们的利润应该增加了80万？那我接下来成本这款如何做账？（目前利润表里并没有体现出这80万）谢谢老师。
亲爱的学员，如果你这种返利属于折扣性质的话，那就应该冲减你的财务费用，而不是冲减成本。
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我在一家建材公司工作，老板有五六家门店，主要经营木门、吊顶、地板等。 我刚来不久，年底出年报表，利润表有80万的利润，老板说不对，今年生意不好，不赔就不错了，不可能有80万的利润，我作为会计，遭到老板的一度怀疑。 站在老板的角度，他就主要比较关心存货、现金、应收款等数据，而利润表他也不明白是怎么回事，我给他解释他也还是糊里糊涂。 我们用的管家婆财务软件，是业务和财务结合的版本，首先三个月内库管就换了三个人，每次盘库的账实差异有些大，这是内部管理问题。再有就是，我发现很多存货竟然没有进货价，我都不知道当初是咋录进去的，我认为这可能也是影响利润表的一个原因。 现在老板想和我谈谈怎么管理，让我出份财务流程，各位老师有没有好的办法，就是个进销存，现在是客户交了定金，店长就负责进货，然后销售。 字有点多，受累了。
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老师，我一月底，我给别人开票，是我们的工程，他们要打款到我们，没收到款，但是我们已经把票开出去了，就相当于我确认的收入了，我做的是借应收账款贷，主营业务收入应交税费应交增值税，就相当于虚增了我的利润，因为钱根本就没到账，我的报表里面显示我的利润有几百万的利润，那这样企业所得税也增加了很多，我现在不知道怎么去处理，我如果不用应收账款，问其他科目能不能过渡一下，就是不让这个利润虚增。
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老师好：今年厂家给我们核算返利80万元，是在6月份直接开具了红字发票冲红了，我已经做了账。但是不知道怎么冲减成本？返了80万的返利是不是等同于我们的利润应该增加了80万？那我接下来成本这款如何做账？（目前利润表里并没有体现出这80万）谢谢老师。
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老师们我咨询个问题，目前我们红冲了去年11月开的这个495w的专利费转让的发票。（当时科技局的任务，相当于技术转让495w增值税税率是0 所得税500万以下减免）我所得税汇算清缴修改了牵扯到这个的报表，但是红冲的495万发票如何做账呢？我不想影响今年的收入和利润。去年做账是做的借：应收账款贷：主营业务收入，我今年红冲了咋做账呢，（借：应收账款（红字）贷以前年度损益调整（红字））这样做对不，是不是月末还要做个把以前年度损益结转到利润分配-未分配利润里边，但是这样做也影响本年的收入和利润了吧，。虽然账面我没红冲主营业务成本，但是申报有填写这个红冲的495w
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老师请教一下，这个难倒我了。 我们公司是付预付款给厂家进货的。货也不用发给我们，直接就帮我们一件件代发了。一年下来只要我们进货金额完成目标就有30万的返利可以拿 。但这返利也没有转给我们。而是直接就放到我们付给他们的预付款账他们那个发货平台的虚拟户里了。相当于返利只能给我们用来进货。 ChunYan.C: 那相当于我付了100万，加上对方给的30万返种，我的预付款里就是130万可用。 在每次开票时，这30万会分批票折在发票里。请问这个返利我司怎么入账才能体现出来？ 1.收到发货平台的账号上多出可用的30万返利时我怎么入账？ 2.收到厂家票折的发票时我又怎么入账？
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老师您好，不是折扣形式。是厂家根据去年我们的销货情况给予我们的奖励，等于是给我们把欠款减去了80万，我们少还80万的货款，这样是不是就等于我们是赚了这80万？当月我收到红字发票是贷：库存商品 和进项税额转出 然后借进项税额转出 贷增值税转出未交增值税 把这块返利交增值税了。但是成本没做，不知道怎么做。
亲爱的学员，你收到的红字发票，贷方库存商品就相当于你的成本少了这部分金额，因为你最终的库存商品是要结转到成本上面去的。
可以成本减少了应该利润增加了，但是并没有，是不是还缺少分录呢
亲爱的学员，是的，你缺少一笔结转成本的分录，分录是借：主营业务成本 贷：库存商品。
哦，我是需要再做一笔库存商品减少的分录对吗？那我这个月补做还可以吗？
亲爱的学员，可以的。
万分感谢老师的指导！
努力的小天使，未来的你一定会感谢今天的自己。
老师不好意思再打扰下，您是不是分录说反了，应该是借库存商品 贷主营业务成本吧？库存商品我当时冲减了，但是结转成本的话应该减少吧
努力的小天使，老师说的是按照正常的结转成本分录，您这边如果是冲减成本那就做相反的分录，就是您做的那笔分录。
嗯嗯明白了！谢谢老师！
努力的小天使，加油。