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怎么做计提社保公积金的账

2021-10-14 10:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-14 10:07

你好借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—社保/公积金

快账用户9274 追问 2021-10-14 10:09

是月末计提当月的吗？等到实际缴纳时再借：应付职工薪酬贷：银行存款吗？

快账用户9274 追问 2021-10-14 10:10

他不是应该区分个人缴纳的和公司缴纳的吗

齐红老师解答 2021-10-14 10:12

你好，是月末的时候计提缴纳的时候，分录是借：应付职工薪酬—社保/公积金（公司部分），其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款

快账用户9274 追问 2021-10-14 10:15

那计提的时候公司和个人部分怎么做分录呢？

齐红老师解答 2021-10-14 10:20

你好，计提的时候，公司部分借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—社保/公积金计提的时候，个人部分（在工资里面体现）借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资

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