老师你好！我公司20年12月未分配利润12万，今年1至9月净利润3万，汇算清缴交纳企业所得税1万，那未分配利润是14万对吗？
你好，是的，是这样的。 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整=12万%2B3万—1万=14万
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比如 2020年利润总额是-97万， 预缴已计提的所得税67万 净利润为-164万，未分配利润期初余额为 150万，2020年余额为-14万 纳税调增 397万，应纳税所得额为 -97+397=300万*25%=75万 -67万（2020年已预缴67万）=8万（应补缴） 2021年5月汇算清缴 补缴2020年所得税额 1 借：以前年度调整损益 8万 贷：应交税费-所得税 8万 2 借：应交税费-所得税 8万 贷：银行存款 8万 3.借：利润分配-未分配利润 8万 贷：以前年度调整损益 8万 那我的未分配利润就是-14+8万=-22万，我在想这个纳税调增能不能把我的未分配利润调成正数的。 我这么操作是否正确？
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老师你好！我公司20年12月未分配利润12万，今年1至9月净利润3万，汇算清缴交纳企业所得税1万，那未分配利润是14万对吗？
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2022年利润表本年度利润总额-1万元，2023年利润表本年利润总额是14万，资产负债表“未分配利润——净利润”是-4万，并且还有以前年度损益调整-8万， 1，请问需要计提所得税费用是多少？ 2，未分配利润——净利润是多少？ 3，法定盈余公积是多少？ 我理解的是14-7-5=2万元，减企业所得税0.5万元，减盈余公积0.15万元，剩余未分配利润1.35万元。 老师，这样理解对吗
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可是，在2023年有汇算清缴2022年企业所得税 借:利润分配-未分配利润 100万 贷:应交税费-应交所得税 100万 借:应交税费-应交所得税 100万 贷:银行存款 400万 请问在2024年4月汇算清缴2023年企业所得税时，利润分配-未分配利润要纳税调减吗
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老师，在2023年有汇算清缴2022年企业所得税 借:利润分配-未分配利润 100万 贷:应交税费-应交所得税 100万 借:应交税费-应交所得税 100万 贷:银行存款 400万 请问在2024年4月汇算清缴2023年企业所得税时，利润分配-未分配利润要纳税调减吗
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老师，有个员工工资9月份是5800，10月份1000，那他九月份是不是得交个税了，前几个月没有他的工资。现在还没有报他的个税，我是今天给他用公户转了两笔工资，一笔是9月5800，一笔是10月1000。我可以那样操作吗，报个税的时候9月填1000，10月填5800，这样是不是就不交个税了。我想知道正确答案，不懂的老师别回复，回复不对我投诉你
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老师，有个员工工资9月份是5800，10月份1000，那他九月份是不是得交个税了，前几个月没有他的工资。现在还没有报他的个税，我是今天给他用公户转了两笔工资，一笔是9月5800，一笔是10月1000。我可以那样操作吗，报个税的时候9月填1000，10月填5800，这样是不是就不交个税了。我想知道正确答案，不懂的老师别回复
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老师你好！如果单看20年未报表未分配利润12万，1至9月利润3万，未分配利润是15万，汇算清缴的1万从哪体现，两个年度的报表有些衍接不上，我有些迷茫
你好，汇算清缴的1万，利润表数据不变，导致2021年的货币资金减少，未分配利润减少
汇算清缴的1万在利润表中不体现，直接减少未分配利润对吗？
你好，是的，是这样的
老师你好！也就是未分配利润不等于年初未分配利润十本年净利润
你好，还需要加上以前年度损益事项的调整啊 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整=12万%2B3万—1万=14万
老师你好！这个年度损益事项调整在哪可以体现呢？
你好，这个年度损益事项调整，是通过 以前年度损益账簿体现。 汇算清缴的1万所得税，利润表数据不变，导致2021年的货币资金减少，未分配利润减少
好的，谢谢老师！
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。