演示账套

老师你好！请问一下一般纳税人用金税盘维护费抵减了增值税，会计分录怎么做？当时缴纳维护费是借：管理费用—办公费贷：其他应付款—法人

2021-10-15 20:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-15 20:37

你好，一般纳税人用金税盘维护费抵减了增值税，会计分录是借：应交税费—应交增值税（减免税额）贷：管理费用—办公费

快账用户1839 追问 2021-10-15 20:39

那么借方应交税费—应交增值税（减免税额）无法冲销吗？

齐红老师解答 2021-10-15 20:40

你好，与应交税费—未交增值税抵扣了，就结平了啊

快账用户1839 追问 2021-10-15 20:42

维护费不是专票，直接进了管理费用中了，怎么能平呢？有点没明白！

齐红老师解答 2021-10-15 20:45

你好，管理费用结转到本年利润，管理费用就结平了增值税结转分录是借：应交税费—未交增值税贷：应交税费—应交增值税（减免税额）这样应交税费—应交增值税（减免税额）也就结平了啊

你好，一般纳税人用金税盘维护费抵减了增值税，会计分录是借：应交税费—应交增值税（减免税额）贷：管理费用—办公费

2021-10-15

分录与数字，没问题啊。

2021-12-29

第一个是小规模第二个是一般纳税人的小规模增值税没有三级科目

2020-09-11

您好 3.借：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税280 贷：应交税费—应交增值税—减免税款280 其他分录正确的

2021-04-12

对的是的，是这么做的。

2022-05-31

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