一般纳税人缴纳税盘服务费时，当月不需要缴纳增值税时，会计分录只做借:管理费用贷:库存现金。等到需要缴纳增值税的月费，再做抵扣分录借:应交税费-应交增值税(减免税额)贷:管理费用是这样吗

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• 标准核算公司人力成本应该税前工资+公司部分社保公积金、还是税后工资呢

• 老师，请问招待客户住酒店，开的专票是需要进项税转出吧

• 老师，预付租金怎么做分录？

• 老师： 2023年2月-2024年12月折旧没有计提到，在2025年补计提3W元 2025年本年折旧是2W 资产原值 101W 分录是 借：管理费用-折旧费 2W 利润分配-未分配利润 3W 贷：累计折旧 5W 企业汇算的时候这3个数怎么来填： 税收折旧、摊销额： 累计折旧、摊销额 ： 纳税调整金额：

• 电子税务局发起 发票额度调整 先税务局确认还是购买方先确认

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• 老师您好，公司做装修业务，但是平时买耗材零配件都没有发票，报销可以直接从对公户走吗？到时做汇算的时候再调增？

• 25年没有收到票和付款暫估了成本 26年汇算清缴前才收到25年的票 ，不能修改25年分录凭证了 这笔款要处理啊

• 2023年银行手续费未开具发票，汇算清缴时纳税调增了，2025年收到2023年的银行手续费发票，汇算清缴调减，账务还需要处理吗

• 老师好:公司是个体户租赁公司，从个人手里购买了两台压路机合计6万元，二手交易市场给开的票，这个不用交印花税吧？购进二手设备分录怎么做？