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Q

企业以前未做账，现在补交2020年和2019年的企业所得税款，分录怎么写？

2021-10-16 21:21

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-16 21:22

借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税借应交税费-应交所得税贷银行借利润分配贷以前年度损益调整

快账用户1609 追问 2021-10-16 21:23

以前没有做账，哪有什么利润，以前什么票据都没有，账是2021年开始做的

齐红老师解答 2021-10-16 21:24

？你是要补账还是要做什么

快账用户1609 追问 2021-10-16 21:24

银行存款上扣钱了，我现在分录怎么写？

齐红老师解答 2021-10-16 21:27

借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税借应交税费-应交所得税贷银行借利润分配贷以前年度损益调整

快账用户1609 追问 2021-10-16 21:29

你写的分录利润分配，意思是可以减少当年的利润吗？

齐红老师解答 2021-10-16 21:29

不可以的，减少是以前年度利润

快账用户1609 追问 2021-10-16 21:30

和以前的利润有什么影响嘛？钱已经补交了呀

齐红老师解答 2021-10-16 21:30

你这个是以前年度的所得税，要调整以前年度的

快账用户1609 追问 2021-10-16 21:31

以前就没有做账，也没有票据，现在的是只是2021年的

齐红老师解答 2021-10-16 21:33

那你是补缴也是这样处理的，只是你自己没有做账

快账用户1609 追问 2021-10-16 21:33

那按你这个分录写出来就减少当年的未分配利润了，那不是数据更错了

齐红老师解答 2021-10-16 21:44

没有减少今年的，是调整去年底和今年初的

快账用户1609 追问 2021-10-16 21:46

今年初建账的时候就是初始数据为0的，因为没有票据，没有办法做账

齐红老师解答 2021-10-16 22:57

那你就反应到今年不用以前年度损益调整和利润分配，直接偶所得税

快账用户1609 追问 2021-10-16 22:58

那意思是减少当年利润?这样可以?

齐红老师解答 2021-10-16 23:03

借：所得税贷应交税费-应交所得税借应交税费-应交所得税贷银行

快账用户1609 追问 2021-10-17 07:42

那这个分录就减少当年的净利润了哦，合适吗？

齐红老师解答 2021-10-17 09:57

那你前面没有可减少的你要怎么调整的

借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税借应交税费-应交所得税贷银行借利润分配贷以前年度损益调整

2021-10-16

同学你好！这个的话借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税借：应交税费-应交所得税贷：银行存款

2021-10-17

您好请问补缴的什么税款

2021-10-16

借以前年度损益调整贷应交税费应交企业所得税。借利润分配贷以前年度损益调整。

2021-04-15

你好借：以前年度损益调整贷：应交税费---企业所得税然后借：应交税费---企业所得税营业外支出贷：银行存款

2021-05-06

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