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你好老师！ 请问我们公司每个月发放工资都不是统一发放的，有时还会拖欠一个两个月才会发放 对于社保计提和扣费的凭证需要怎么写分录啊

2021-10-20 15:37
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-10-20 15:39

 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

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快账用户3936 追问 2021-10-20 15:39

你好，老师 这个会计分录我明白 但是我们公司发放工资不是统一发放的 是今天发一个人 明天发一个人的

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快账用户3936 追问 2021-10-20 15:42

难倒随便发放谁的时候就先把所有个人的社保都先扣出来吗 然后再做上交社保的这个步骤吗 这样子可以吗

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齐红老师 解答 2021-10-20 15:43

你什么时候发，发几个人的都不影响分录啊，你发了多少就做多少钱就行了

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快账用户3936 追问 2021-10-20 15:46

那假如说我这个月工资是10000 社保会一共是2000 （个人和公司各承担1000）但是我9.20先发放5人工资5000元 然后9.25号扣社保2000元，请问这个会计分录怎么做

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齐红老师 解答 2021-10-20 15:47

借应付职工薪酬5000 贷银行存款5000 借应付职工薪酬2000 贷其他应付款2000

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 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2021-10-20
你好同学，不可以。要按期计提，否则成本费用就不准确
2023-10-04
是当月的工资发生当月计提，次月发放，再次月申报个税
2025-04-30
同学，你好，只要弄对就行，这个是可以的。
2020-12-22
您好，那您实际发放当月做发放
2022-10-26
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