Q
你好老师！ 请问我们公司每个月发放工资都不是统一发放的，有时还会拖欠一个两个月才会发放 对于社保计提和扣费的凭证需要怎么写分录啊
2021-10-20 15:37
2021-10-20 15:39
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
相关资讯
热门问答 更多>
-
开票出去给客户，客户后面公司名称变更了，之前开的发票可以使用吗？
-
公司名称变更了，之前开的发票如何使用
-
老师好：我是用工单位，残保金有用工单位申报还是派遣单位申报？如果用工单位自己申报可以吗？
-
因单位工作人员失误，于23年11月取得一张纸质增值税专用发票，开票信息上的开户银行和账号于24年都注销了，这照纸质发票我还能正常使用抵扣税金吗？
-
属于非同一控制下的企业合并，60%的控股就要用成本法是吗
-
融资收款时贴现利息，发票写的金融服务*企业贷款*利息，如果收到的专票是不是也不允许抵扣，普通发票可以税前扣除？
-
老师，我们车间发生的邮寄原材料委托加工，发生的快递费计入哪里呢
-
电子账，当月没有业务，会计凭证怎么办？
-
即征即退 退回给企业的增值税，在所得税汇算表里面填在营业外收入-政府补助利得 ？
-
@董孝彬老师在线吗，提问
粤公网安备 44030002003870号
登 录注 册
切换手机号/账号登录
请使用微信扫一扫登录
你好，老师 这个会计分录我明白 但是我们公司发放工资不是统一发放的 是今天发一个人 明天发一个人的
难倒随便发放谁的时候就先把所有个人的社保都先扣出来吗 然后再做上交社保的这个步骤吗 这样子可以吗
你什么时候发，发几个人的都不影响分录啊，你发了多少就做多少钱就行了
那假如说我这个月工资是10000 社保会一共是2000 （个人和公司各承担1000）但是我9.20先发放5人工资5000元 然后9.25号扣社保2000元，请问这个会计分录怎么做
借应付职工薪酬5000 贷银行存款5000 借应付职工薪酬2000 贷其他应付款2000