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Q

你好老师！请问我们公司每个月发放工资都不是统一发放的，有时还会拖欠一个两个月才会发放对于社保计提和扣费的凭证需要怎么写分录啊

2021-10-20 15:37

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-10-20 15:39

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

快账用户3936 追问 2021-10-20 15:39

你好，老师这个会计分录我明白但是我们公司发放工资不是统一发放的是今天发一个人明天发一个人的

快账用户3936 追问 2021-10-20 15:42

难倒随便发放谁的时候就先把所有个人的社保都先扣出来吗然后再做上交社保的这个步骤吗这样子可以吗

齐红老师解答 2021-10-20 15:43

你什么时候发，发几个人的都不影响分录啊，你发了多少就做多少钱就行了

快账用户3936 追问 2021-10-20 15:46

那假如说我这个月工资是10000 社保会一共是2000 （个人和公司各承担1000）但是我9.20先发放5人工资5000元然后9.25号扣社保2000元，请问这个会计分录怎么做

齐红老师解答 2021-10-20 15:47

借应付职工薪酬5000 贷银行存款5000 借应付职工薪酬2000 贷其他应付款2000

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2021-10-20

你好同学，不可以。要按期计提，否则成本费用就不准确

2023-10-04

是当月的工资发生当月计提，次月发放，再次月申报个税

2025-04-30

同学，你好，只要弄对就行，这个是可以的。

2020-12-22

您好，那您实际发放当月做发放

2022-10-26

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