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Q

20年外地预交税金，交了个人所得税6000.当时20年计提的是所得税费用，然后应交个人所得税，贷银行存款，现在22年钱退回来了，怎么做分录的？

2023-05-21 23:30

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-21 23:33

借银行存款贷应交税费个税借应交税费个税贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

快账用户1224 追问 2023-05-21 23:35

之前这样计提是不是不对啊

之前这样计提是不是不对啊

齐红老师解答 2023-05-21 23:38

不对个税的应该是工程施工

快账用户1224 追问 2023-05-21 23:39

那我怎么更正，之前就是这样记的，20年21年财务报表都申报过了，现在怎么处理

齐红老师解答 2023-05-21 23:59

按我上面写的就可以反正退回来不影响所得税的

快账用户1224 追问 2023-05-22 00:00

之前的你说记的不对，不需要修改吗

快账用户1224 追问 2023-05-22 00:15

还有我之前计提的，现在贷利润分配，我之前也不影响利润啊

齐红老师解答 2023-05-22 00:24

是的她影响净利润，不影响利润总额交所得税按利润总额

快账用户1224 追问 2023-05-22 08:07

所以之前不影响利润总额，我现在贷记利润分配是不是不对啊

齐红老师解答 2023-05-22 08:09

你好，对的，正确的，它影响你的净利润，你汇算清缴不调整就可以了。

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