20年外地预交税金，交了个人所得税6000.当时20年计提的是所得税费用，然后应交个人所得税，贷银行存款，现在22年钱退回来了，怎么做分录的？
借银行存款 贷应交税费个税 借应交税费个税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
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老师，收到退回所得税 分录所得费费用在贷方是正数还是负数 当年计提： 借：所得税费用 10 贷：应交税费-应交所得税 10 交税： 借：应交税费-应交所得税 10 贷：银行存款 10 收到退回所得税 3 元 分录怎么写 借：银行存款 3 贷：所得费费用 -3 （是正数还是负数）
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老师，去年预交了企业所得税，今年正好不退不补，这个所得税怎么做分录？22年预交时：借应交税费-所得税 贷银行存款 23年汇算清缴完：借所得税费用 贷应交税费-所得税？
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20年外地预交税金，交了个人所得税6000.当时20年计提的是所得税费用，然后应交个人所得税，贷银行存款，现在22年钱退回来了，怎么做分录的？
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企业上年度企业所得税享受研发加计扣除后要交企业所得税费用是0，但是次年1月要先缴纳这个企业所得税的，需要上年度预提所得税费用借应交税费应交企业所得税贷应付存款，然后扣款了借应付账款贷银行存款吗，如果是，那汇算清缴时退款了会计分录是什么呢。或者还是不预提了，扣款时借应交税费应交企业所得税贷银行存款，然后汇算清缴退款时借银行存款贷应交税费应交企业所得税呢
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公司收到劳务发票，代扣代缴个人所得税怎么计提？计提分录怎么做？ 你好这个是借应付账款贷。银行存款，应交税费，应交个人所得税。 然后交纳的时候，借，应交税费，应交个人所得税，贷，银行存款。
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之前这样计提是不是不对啊
不对 个税的应该是工程施工
那我怎么更正，之前就是这样记的，20年21年财务报表都申报过了，现在怎么处理
按我上面写的就可以 反正退回来 不影响所得税的
之前的你说记的不对，不需要修改吗
还有我之前计提的，现在贷利润分配，我之前也不影响利润啊
是的 她影响净利润，不影响利润总额 交所得税按利润总额
所以之前不影响利润总额，我现在贷记利润分配是不是不对啊
你好，对的，正确的，它影响你的净利润，你汇算清缴不调整就可以了。