20年外地预交税金，交了个人所得税6000.当时20年计提的是所得税费用，然后应交个人所得税，贷银行存款，现在22年钱退回来了，怎么做分录的？
借银行存款 贷应交税费个税 借应交税费个税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
-
Q
老师，我20年的所得税当时未计提折旧，在21年一月份补计提了， 分录是这样做的：借，所得税费用，贷：应交税费－应交所得税。 现在这笔属于20年的所得税，退税下来了。 老师，请问我要怎么调账？
-
Q
老师，收到退回所得税 分录所得费费用在贷方是正数还是负数 当年计提： 借：所得税费用 10 贷：应交税费-应交所得税 10 交税： 借：应交税费-应交所得税 10 贷：银行存款 10 收到退回所得税 3 元 分录怎么写 借：银行存款 3 贷：所得费费用 -3 （是正数还是负数）
-
Q
老师，去年预交了企业所得税，今年正好不退不补，这个所得税怎么做分录？22年预交时：借应交税费-所得税 贷银行存款 23年汇算清缴完：借所得税费用 贷应交税费-所得税？
-
Q
20年外地预交税金，交了个人所得税6000.当时20年计提的是所得税费用，然后应交个人所得税，贷银行存款，现在22年钱退回来了，怎么做分录的？
-
Q
企业上年度企业所得税享受研发加计扣除后要交企业所得税费用是0，但是次年1月要先缴纳这个企业所得税的，需要上年度预提所得税费用借应交税费应交企业所得税贷应付存款，然后扣款了借应付账款贷银行存款吗，如果是，那汇算清缴时退款了会计分录是什么呢。或者还是不预提了，扣款时借应交税费应交企业所得税贷银行存款，然后汇算清缴退款时借银行存款贷应交税费应交企业所得税呢
热门问答 更多>
-
一般纳税人机械租赁，可以选择简易征收？
-
老师:2017年成立的企业现在需要进行工商变更，是设立监事好还是不设立监事好，这两者区别是什么，还有法定代表人和监事是否能是同一个人？
-
老师，个体工商户市场行业个人所得税经营所得税负率是多少，陕西安康汉阴县乡镇
-
老师，个体户石材加工行业，陕西安康税负率是多少，该怎么测算呢
-
大宗商品行业，作为财务负责人，从哪些方面去管理公司这块
-
@郭老师，成本不是按销售出去的来结转吗，没有销售出去的是存货，这个不会影响利润啊
-
劳务公司简易计税后享受30万内免税的怎么做分录？
-
老师你好，小规模纳税人季没超过30万报增值税的时候怎么填写减免额，用填写吗，之前就是直接申报了，但是这回所得税报表改完，和之前的不一样，说营业外收入栏不一致，怎么改呢老师是需要改之前的增值税报表吗
-
请问，关于报告分部的确定，讲义图片中，用黄线框出来的，上面讲10%就行，下面又讲75%。怎么理解
-
老师帮忙解析一下这道题
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
之前这样计提是不是不对啊
不对 个税的应该是工程施工
那我怎么更正，之前就是这样记的，20年21年财务报表都申报过了，现在怎么处理
按我上面写的就可以 反正退回来 不影响所得税的
之前的你说记的不对，不需要修改吗
还有我之前计提的，现在贷利润分配，我之前也不影响利润啊
是的 她影响净利润，不影响利润总额 交所得税按利润总额
所以之前不影响利润总额，我现在贷记利润分配是不是不对啊
你好，对的，正确的，它影响你的净利润，你汇算清缴不调整就可以了。