老师，请问公司去年年底收到的项目款，然后今年年初的时候就支付去年项目的货款等，但是都没有发票回来，导致现在现金账上有了几十万的数据，但是实际是支付货款的了，去年我们公司是所得税核定征收，这个我还要去处理吗？

意思是还是要发票的冲掉暂估是吗？

因为去年所得税已经核定了，所以那时候说可以不需要成本票的

你好 ； 是的 ；  先按照实际做账 ； 核定征收本身不需要发票 。但是我怕你   后期 转查账； 你还是尽可能要发票 

那那些货款都是提取备用支付，我只做备用金提取，因为没有发票所以现金科目有几十万的余额，那我先不管他。就先挂着现金是吗？

今天是转查账征收了

今年是转查账征收了

你好 ；    货物收到了 就挂  借库存商品 贷 库存现金去  

那货物收到是去年的时候了，也没有记这个分录，怎么办？

你好 ；  那你就补做就行了。  

这样也可以吗？

你好； 是的。      没有涉及损益科目直接补做即可 摘要写清楚 

那只要附上收据就可以了，不用发票

你好 ；  是的。       你现在的话没有发票就这样处理 ；  同时有现金支付 有收据给你的 也一起附就行了。   

好的，谢谢老师