公司为小规模企业，7月份红冲了一笔发票（含税金额为:194173.50),同时开了一笔含税金额为9970.00的发票 想问下，在计提腹附加税时应该如何计提

嗯 那九月开了一笔含税金额为：814073.10的发票，那么在计提税金是，是直接减去7月负数附加税么

看你们季度冲销负数发票之后的余额计提

第二季度应缴纳增值税为6998.32，但实际缴纳10843.36，多缴纳了3845.04，所以在做分录时应交税费-增值税-销项税余额为-3845.04 第三季度应缴税费-增值税-销项税金额为：8158.88 在申报第三季度增值税时将7月红冲的发票进行该季度的抵减（8158.88-1922.51），所以第三季度应缴纳增值税为：6236.37 现在就是不知道那一笔做的不对

好麻烦，三个月的正数发票减去负数的税额就是缴纳的

多缴纳税金怎么处理嗯

图一是记账分录，图二是第三季度缴纳增值税的申报表

你们不是季度申报嘛

是呀 现在是第二季度多缴纳了增值税嘛

那跟上个季度的没关系啊，这个是低三季度，不累计啊

看下我的记账分录的截图

你第二季度怎么多交了呢

本应该在6月红冲的发票在7月红冲了，当时在申报第二季度增值税时减去7月红冲的发票了，实际是不应该减去的，所以导致多缴纳增值税

那你上个季度报税是错误的啊，少申报了吧，咋能多了

我就是多了呀，在这么问下去，本次对话的次数就用完了 现在就是多缴纳了，在做记账分录时现在体现应交增值税为2392.32，现在要怎么做