演示账套

小规模公司，19年时有一笔代开的发票开发票时己经交增值税1165.02了，但是做账，把这笔1165.02结转为借应交增值税-减免贷：营业外收入了，请问现在怎么冲平这笔账？应交税费下的余额不平

2020-09-16 11:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-16 11:13

您好请问缴纳税费的时候有没有写分录

快账用户8170 追问 2020-09-16 11:15

有，交时是借：应交税费-增值税贷：银行存款

齐红老师解答 2020-09-16 11:16

那要把结转营业外收入那笔分录红字冲销

快账用户8170 追问 2020-09-16 11:17

冲销后，影响今年利润吗？不是今年的业务

齐红老师解答 2020-09-16 11:18

冲销后，影响今年利润如果不影响当年的话要去更正汇算清缴的申报表了

快账用户8170 追问 2020-09-16 11:20

不想去更正汇算缴表，直接冲销就行了是吗，老师，今年要是还有营业外收入的话，直接对冲就行是吗

齐红老师解答 2020-09-16 11:20

是的直接红冲就好了

您好请问缴纳税费的时候有没有写分录

2020-09-16

你好，你冲红跨年的应该把营业外收入还成本本年利润科目，而不是直接原分录冲红

2020-10-23

这个钱收不回来了吗借应交税费应交增值税贷营业外收入

2021-01-12

你好，你没有做应交税费吗？

2024-08-09

一、分录处理是正确的。二、对于小规模纳税人，是按征收率进行征收增值税的。计算出的税额是应纳税额。 1、核算的科目是”应交税费——应交增值税“科目，因此入账时，就是：借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费——应交增值税 2、减免税费，分录是：借：应交税费——应交增值税贷：营业外收入——减免税费这样”应交税费——应交增值税“科目就直接平账了，不需要交税平账。

2021-04-12