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计提是借应交税金-未交增值税 贷营业外收入;加计抵减进项时计提分录,那如果现在不写分录到实际抵减的分录要怎么写的呢,一样的写的吗

2021-10-21 15:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-10-21 15:52

借应交税费,未交增值税贷营业外收入。

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快账用户8616 追问 2021-10-21 16:01

那我在抵扣的时候也是这个分录是吗,我现在是填了这个加计抵减的表进项的

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齐红老师 解答 2021-10-21 16:04

你好,抵扣的分录也是这个的,就抵扣当月做。

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齐红老师 解答 2021-10-21 16:04

比如你这个月申报,九月份的直接在十月份做这个分录。

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借应交税费,未交增值税贷营业外收入。
2021-10-21
你好 增值税进项税抵扣的分录通常为: 借:应交税费—应交增值税—进项税额 贷:银行存款/应付账款等 这个分录表示的是企业取得了增值税进项发票,并进行了抵扣的行为。其中,“应交税费—应交增值税—进项税额”表示的是企业当期可以抵扣的进项税额,“银行存款/应付账款等”则表示的是企业支付的进项税额所对应的金额。 而您提到的“应交税费—应交增值税—进项税加计抵减”和“营业外收入—进项税加计抵减”并不是常见的会计科目,可能是特定企业的特定会计处理方式。如果您的企业有这样的会计处理方式,可以按照您的企业的规定进行账务处理。但如果没有,建议不要随意添加或更改会计科目,以保持会计处理的规范性和准确性。
2023-12-06
是在交税时直接抵扣。借应交税费贷其他收益。
2022-04-18
你好;    可以的; 可以一起做账的  
2022-07-25
是的 这样的分录是对的 
2023-08-25
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