老师，现金流量表怎么填呀？每个月的支出就是工资，社保，开出一个项目款发票，一张报销差旅费，一些借款和还款，收到一个加盟费第二个月又退回去了

一、关于申报表显示问题 10 月份收到并认证成功的无形资产（加盟费）和房租费进项发票，在 11 月 1 日至 15 日申报期的申报表中会显示出来。在增值税申报表中，一般在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）中会体现这两张发票的进项税额信息。同时，在主表《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》中也会显示进项税额以及与销项税额的差价等信息。二、关于会计分录问题加盟费和房租费的会计分录处理不准确。加盟费一般应计入无形资产科目，房租费应根据用途计入相应的费用科目，如管理费用、销售费用等。正确的会计分录如下：收到无形资产（加盟费）进项发票：借：无形资产应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：银行存款等收到房租费进项发票：借：管理费用 / 销售费用等（根据用途确定）应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：银行存款等三、关于申报填写问题除了上述提到的申报表外，一般纳税人的增值税申报可能还需要根据实际情况填写其他附表，如《增值税减免税申报明细表》（若有减免税业务）等。不能简单认为只在第二个申报表（《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》）和主表显示出来就可以了，需要综合考虑企业的具体业务情况进行完整准确的申报填写。

2024-11-05

快账用户3349 追问 2021-10-21 22:38

流量表和上个月的有没有关系的

快账用户3349 追问 2021-10-21 22:39

加盟费是归纳到与经营有关的收入里面吗？

快账用户3349 追问 2021-10-21 22:40

如果开了发票还未收到款是不管的对吧

齐红老师解答 2021-10-21 22:45

你好，同学，本月的期初数就是上月的期末数是有关系的，另外你的理解都是对的！

快账用户3349 追问 2021-10-21 22:47

个人借款给公司归纳到哪里啦?

齐红老师解答 2021-10-21 22:49

与经营有关的其他收入！

快账用户3349 追问 2021-10-21 23:05

这是按银行存款的流水来做还是按凭证的来做？

快账用户3349 追问 2021-10-21 23:09

因为有些是现金支付，没有走银行

那个时候还没有开户

齐红老师解答 2021-10-21 23:10

按实际发生的业务和凭证来做，包含现金和银行！

快账用户3349 追问 2021-10-21 23:16

金额只填写当月的数据就可以了吧？

齐红老师解答 2021-10-21 23:20

有年和当月！年是根据每个月累计！

快账用户3349 追问 2021-10-21 23:22

月的话就不需要累计对吧，上个月和下个月也没有关系对吧

齐红老师解答 2021-10-21 23:29

是的，月就是当月发生的！

快账用户3349 追问 2021-10-22 00:06

我如果不做月的，我直接做一个总的，可以按科目余额表来做吗？

快账用户3349 追问 2021-10-22 00:07

因为只有5-9月份的数据

快账用户3349 追问 2021-10-22 00:38

您帮我看一下对吗？空着的不知道怎么填好。如果没有其他的数据是不是不用填呀？

快账用户3349 追问 2021-10-22 06:31

这个补充数据该怎么填呢？

齐红老师解答 2021-10-22 09:19

你就计算，本期减上期你看是否增加和减少，对应填写，这项的意思就是，比如应收账款，本期比上期增加了多少应收账款！或者你已收，是不是就减少了

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