请问老师，我收到一张普通发票是个人的税务代开的技术咨询费5000，这张发票是在去年收到的，当时我看错了以为是冲员工的差旅费借款的，当时分录是 借:管理费用-咨询费 贷:其他应收款-某某人（冲借款） 这个月银行付了这笔咨询费5000元，也申报了个税800元从银行扣款的，这时发现去年做错了，那我应该要怎么更正回来，怎么做出完整的分录啊

什么正确的？我就是不知道正确的分录怎么做啊

正确的就是可以借管理费用、咨询服务代其他应收款，然后你再支付给他借其他应收款，贷银行存款，应交税费，个税 借应交税费、个税，贷银行存款。

支付这步我始终没搞明白 借:其他应收款5000 贷:银行存款5000 贷:个人所得税800 那不是借贷不平吗

那这个税是你们单位承担还是从他的劳务费里面扣除，如果是你们单位承担的话借营业外支出 借应交税费个税 借应交税费个税 贷银行存款就是了

帮他出的个税，那就是 借:其他应收款5000 借:营业外支出800 贷:银行存款800 贷应交税费-个人所得税800 是这样的分录吗

你好可以的 还有一步支付的

那更正去年的是不是 红字贷:其他应收款-某员工（冲借款）-5000 蓝字贷:其他应收款 5000