老师，你好，请问下公司是增值税小规模纳税人没有开发票，怎样计算销售额和填写申报表，按3%还是1%？

那么账务处理的计算也按1%？

同学，你好 是的，都按1%来算

那这样的话申报表主表按3%算的税额，和账上的税额对不起来呢

同学，你好 你超过45万吗？

没有超过，

同学，你好 填在第11栏

11栏自己不能输入嘛，老师我是想问那个主表上的填了收入额以后是按3%的税率算的，如果账按1%，那减免的税额对不起来

同学，你好 填写不含税的销售收入，主表会按3%计税，多出来的2%需要填写附表增值税减免明细表，把减免的2%税额，直接填写到当期减免的栏里，主表自动用3%的税额减免2%的税额，实际缴纳是1%，从而变成1%税率的申报。

好吧，谢谢