本期应交增值税:销项271637-进项153314=118323,这个出口销销项税不计入。
老师问一下,就是销项税和进项税的问题,那我们这边做税,没有销项税和进项税,都没有结转,然后到头来需要一个数据,就是交了多少税,看不出来一下到底是交了多少税。因为里面又有进项的,那些抵扣的。然后最后看数据的时候,看不明白哪些到底是交了多少税,哪些是抵扣的,有没有什么办法让它一下子看的出来我交了多少税吗? 因为我们领导他交税的时候他都是借应交税费增值税销项税,然后做收入的时候也是贷销项税,然后还有进项税在那里,所以说一下子看的时候根本就看不明白到底交了多少税。我除非要翻银行,一张一张的找的话太费时间了。
麻烦郭老师接着回答这个问题 这样的形式可以不可以? 像这个凭证上面是补4-8月账目上进项税的差额和实际的差额,有一张电动车发票,勾选过了,但是那张发票没有入账,底下这个是9月的时候勾选了不少10月才报销的发票,所以她9月的增值税进项税也比实际少 这个是未交增值税的明细账,我是先把差额调整到了应交增值税-进项,和销项底下,然后结转到了未交增值税,橙色框里的就是我调整后的金额,97000多是外账给我的初始金额,经过调整以后,10月交完增值税,余额为0 第一次这样做,我不确定对不对
老师你好,请教一下,就是代账公司做的账,我公司接回来后,他们不给账套,只给了个科目余额表。我把账也建完啦,7月,8月的账也做完了,(7月,8月是先报税,然后9月底再做的账)做账的时候月末我是把增值税的差额结转到,借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)13114.92。贷:应交税费-未交增值税13114.92。因为就是6月底有留底税额27948.26元,所以算下来7月有 留底税额14833.34的税额,我就没再做任何的分录。就财务软件结转到8月做账,同样的操作方法8月的增值税是3573.13,所以8月底计算下来还剩留底税额11260.21元。但是代账公司做的月末增值税的处理是,进项>销项时的处理是借:增值税留底税额,贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),销项>进项时,她们是做的与进项>销项相反的分录处理,这样一来了,我的科目余额表中就会还显示未交增值税的贷方余额还剩余16688.05这样的数字,因为用的科目不一样,所以造成这样的数据出现,代账公司那样做合理吗?我做的账务处理没毛病吧?造成现在这样的未交增值税的贷方余额,我怎么进行调整啊,能详细说一下吗?并写一下具体的分录处理。
公司二级单位上转销进项到公司本部,有本部统一缴纳增值税,去年二级单位增值税转多了,税务局同意退税给二级单位,但税务局说不给钱了,应退税款让本部在当月直接抵扣(上月抵扣的)。本月本部通过内部存款还给二级单位。 二级单位分录,上转时:借:主营收入 10 贷:成本和销项2。借:销项2,贷:内部存款2 本部分录,借:内部存款2,贷:销项2 上月抵扣缴税本部:借,应交未交增值税8,贷,银存8(月末计提转入未交10 ) 这样上月的转入和准出未交增值税就不平。 本月二级单位,借:销项2,贷:收入2,本部对二级单位清算后,借:内部存款2,贷:销项2 本部,借:销项2,贷,内部存款2, 这样我本月计提数就是18万,如果没有这个2万,正常计提未交20万。账务上本月计提18万。缴税时,借:未交增值税20,贷,银存20,这样总得转入和转出就是平的,是这样吗? 但是我还是有点不明白的是,虽然这个销项是二级单位转给本部的,本部一起来交的,他多交就代表我多交,退回来后如果这么想退税就是本部多交的,那我本月本部不应该再把退的税2万再加回去缴纳啊?就这个转不过来。
老师,本月内销如是税额:271637 进项税:153314 出口销售销项税如是:51364 。本月交增值税应该是多少?怎么计算?帮我列一下正确的公式,再帮我把我这几个数代入公式中。这样我才能明白,因为没基础就给我一下结果我还是没不明白
企业收到C公司投资投入材料一批100万元,双方协商价90万元,企业用转账支付2000元。编制其会计分录
3月,某化妆品厂(一般计税方法纳税人)销售一批高档化妆品,不含税售价为80万元,适用的消费税税率为15%,增值税税率为13%,货款已收到,货已发出;三个月前收取的包装物租金为1130元,押金为22600元,约定三个月内归还包装物并退还押金,但购货方违约,逾期未归还包装物,化妆品厂没收押金。(1)发出A材料800公斤,委托某企业加工成高档化妆品,材料的实际成本为14500元,发出材料时用银行存款支付装卸费500元。(2)委托某企业加工的高档化妆品已加工完成,现全部收回。为此,向对方支付加工费3000元,增值税390元,运回产品时对方代垫装卸费500元。(3)受托加工的高档化妆品,企业无同类产品的销售价格,委托方按照组成计税价格向该企业支付代收代缴的消费税,委托方收回该批高档化妆品后直接用于销售。试根据以上资料计算该日用化工厂应纳的消费税,做出相应的会计分录。
甲商业银行(简称“甲银行”)为增值税一般纳税人,主要提供各类金融服务。2023年第3季度有关经营情况如下: (1)向企业提供贷款服务,取得含增值税的贷款利息收入9010万元、罚息收入127.2万元;另向企业存款人支付存款利息3392万元。(2)取得金融同业往来利息收入583万元。 (3)向个人提供贷款服务,取得利息收入79.5万元。(4) 转让持有的非上市公司股权,取得收入800万元。 (5)转让公司债券,卖出价为2332万元,该债券的买入价为2215.4万元。甲银行本季度未发生其他金融商品转让业务,第二季度转让金融商品出现负差106万元。 (6)从小规某纳税人乙公司租入门市房作为营业网点,支付本季度租金取得增值税专用发票注明税额2万元;购进一批空气加湿器,取得增值税专用发票注明税额1.3万元,该批空气加湿器的70%用于营业网点、30%用于发放职工福利。 已知:销售金融服务的增值税税率为6%,取得的增值税扣税凭证均符合规定并于当期申报抵扣。
我公司出售二手车,给买方开具数电票,二手车市场也开具发票,在税务网上显示我家销售两次,这个应该怎么处理
增值税申报表作废后是否可以认证当月发票?
老师带息的应付票据,利息的金额也写在票据上吗
老师,带息的应付票据,每月计提利息的金额加上应付票据的金额,最后是一起支付给对方的吗
您好管家婆四个版本的费用都是多少?
老师,长期待摊费用为什么不能计入在建工程的费用里呢
U8生成的资产负债表没有数据
为什么不计入呢,麻烦老师将是怎么计算的?帮我列一下正确的公式,再帮我把我这几个数代入公式中。这样我才能明白,因为没基础就给我一下结果我还是没不明白
同学,就是老师说的那个公式,销项-进项,出口销项不计入。
那下午这个老师问我,出口的成本是多少的,退税率也是13%的吗是什么意思,确实是13%,老师也是你这个原理解答的吗?因为我想你帮我列一下正确的公式,再帮我把我这几个数代入公式中,讲出原理,这样我才能明白遇到这种的问题的原理,自己就会了,就不会老是来问了
他是想给你算出口退税额,但是你的内销销项已经大于进项,就不存在退税了,因为退不回来,所以你这个交的增值税就是我上面给你算的那个销项271637-进项153314=118323
老师,那你可以帮我按照她的思路,帮我算出口退税额,也说出原理吗?我都想知道
这个真的三言两语说不清楚,我只能说这个月如果你是这个数据,你这个月不能退税回来,还要交118323的增值税,还有付加税。
我其实就是要学习出口退税退税这块的知识,所以举了这样一个例子,麻烦老师你大概说一下公式啥的咯,让我明白原理,谢谢了
就是你的内销你的进项一定要大于销项,计入你的进项是100万,销项是80万,然后你出口的税金是30万,那80-100=-20小于出口30万,所以这个月只能退20万。
(计入你的进项是100万,销项是80万,然后你出口的税金是30万,那80-100=-20小于出口30万,所以这个月只能退20万。)老师这一段是你假如举例的对吧,不是我问题的数据吧
这个我就是跟你说退税的流程,同学如果想学,还是系统学下出口退税,这边的答疑可能满足不了你的要求,
好的,是老师您举例的出口退税额流程吧,不是我前面问题的数据吧
是的,我用数字举例子你会明白些,不是你前面的问题。
嗯,我是生产型的企业,也是按老师您这样的原理算增值税和出口退税额的吗?
同学,我也只是说出了大概,真的三言两语说不清楚,就算你学了实操,在现实中又会出现很多细节问题,要不然说财务经验很重要呢。
嗯,我怕生产型企业原理不同,所以再确认一下
我说的是生产性的。