演示账套

#提问#老师你好!小规模人力资源公司开出的差额销项发票，怎么做帐?

2021-10-24 17:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-24 17:07

借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）借：主营业务成本应交税费-应交增值税（销项税额抵减）贷：应付职工薪酬等

快账用户4535 追问 2021-10-24 17:10

这分录中：主营业务收入是根据总的开票金额/（1+5%）算出来的，主营业务成本=代收代之部分/（1+5%）算出来的，对吗？

齐红老师解答 2021-10-24 17:17

是的，你的理解是正确的

快账用户4535 追问 2021-10-24 17:18

我之所有疑问，我感觉与票面的收入金额

快账用户4535 追问 2021-10-24 17:19

算出来主营业务收入的与票面的那个收入金额不一致

齐红老师解答 2021-10-24 17:42

不会啊，你票面差额是体现在备注栏嘛，不影响原本的收入金额

借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）借：主营业务成本应交税费-应交增值税（销项税额抵减）贷：应付职工薪酬等

2021-10-24

你好，相当于代收代缴，收到时，借：银行存款贷：其他应付款，缴纳养老金时，借：其他应付款贷：银行存款。

2020-07-13

同学您好，点击【发票填开】-【增值税专用发票】-进入发票填开界面点击左上角选【差额征税】双击选择购买方信息、商品信息，弹出【差额设置】，录入含税销售额（全部价款和价外费用）和扣除额，系统自动计算税额和不含税金额，点击【确定】。【备注栏】自动打印“差额征税”字样，发票开具不应与其他应税行为混开

2023-08-14

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-10-16

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