第一台设备成本己入，也销售了己完结，发出第二台时业务员说第一台成本有一部分是第二台的。现在第二台成本就少，那是直接将第二台剩下成本结转就行，是吗？

每年交的税控服务费280是可以抵扣的吧？

你好，对的是的，可以全额抵扣。

销售票开了，成本也有了，人工费是开劳务费发票，暂时还没开，做成本时是要先预估人工费等票开了再冲回重新按正确的票入成本，要是做成本时没有算人工费也没预估，后面发生开了劳务费来怎么办。

你好，可以先暂估，发票到了再调整。

正确是这样，那有没有没有暂估，后来又开来票来了的情况呢。那怎么办？

这个月补上去，但是你的成本不要大于收入。

嗯，那是肯定的，成本小于收入。

假如劳务费发票开15000，那分录写借其他应付款15000贷应交税费-代扣个税2400银行存款12600，这样对吗？

那就可以没有问题补上就是了。

对的是的，是正确的。

老师看下我算的个税对吗？因为开15000的劳务发票时有收增值税及附加税，计算个税时有的说要减去这部分，按票面不含税金额计算个税，那就有点复杂了，例如开票是14251.49+148.51=15000，那个税是按14251.49还是15000来申报

按照不含税的来一万四的那一个。

那分录写借其他应付款15000贷应交税费-代扣个税2376.24银行存款12623.76

这个分录是什么意思的，同学发工资还有扣除社保的分录，你不明白的话，我给你一个看一下，你看一下这个能看明白吧。

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

因为是劳务费不走工资，直接入成本，暂估时借生产成本15000贷其他应付款15000。收到劳务发票时支付借其他应付款15000贷应交税费-代扣个税2376.24银行存款12623.76