老师是这样子的，我是A公司会计，B公司和我们有些资金往来，目前B公司有给C公司付款的需求，B公司想我们付给C公司，C公司暂时无法开票，B公司提议我们可以以保证金的名义打，后面再退回或者补票，这样子的话有没有什么风险？我们又需要取得什么凭证或合同？

一、操作的可行性及风险可行性分析法律层面经法院调解，如果三方达成一致协议，这种以货抵债的操作在法律上是可行的。法院的调解协议具有法律效力，各方应当按照协议执行。商业层面从商业角度看，这种操作可以解决 B 公司的货款回收问题，也能在一定程度上缓解你公司的担保责任。然而，你公司以原购价的 80% 抵货，会面临一定的损失。风险分析价格争议风险如果货物的市场价格波动较大，B 公司可能在后续发现以原购价 80% 接收货物不划算，从而引发新的争议。例如，若货物在抵货后市场价格上涨，B 公司可能认为自己遭受了损失。货物质量风险如果货物存在质量问题，B 公司可能会在接收货物后提出异议，尽管之前已经协商，但可能导致新的纠纷。税务风险这种以货抵债的行为涉及到税务问题，如果处理不当，可能会导致税务合规风险，例如少缴税款等情况。二、税务处理增值税你公司以货抵债属于视同销售行为，需要缴纳增值税。计税依据为货物的公允价值（如果公允价值与原购价 80% 接近，可以按原购价 80% 计算）。计算公式：增值税税额 = 抵债货物价值（原购价 ×80%）÷(1 %2B 增值税税率)× 增值税税率企业所得税你公司以低于原购价的价格抵债，产生的损失可以在企业所得税前扣除，但需要提供充分的证据证明该损失的合理性。同时，抵债行为产生的收入（按公允价值确认）需要计入应纳税所得额计算缴纳企业所得税。印花税如果签订了以货抵债的协议，需要按照 “购销合同” 缴纳印花税，税率为 0.03% - 0.05%（根据当地规定）。三、证据准备法院调解协议这是最关键的证据，明确了三方同意以货抵债的操作方式、抵债货物的价格、数量等关键信息。货物价值评估报告如果可能，最好有专业机构出具的货物价值评估报告，证明抵债价格（原购价 80%）的合理性，以防后续出现价格争议。货物质量检验报告提供货物质量检验报告，证明抵债货物在交付时的质量状况，避免 B 公司后续以质量问题为由产生纠纷。购销合同及相关票据包括你公司与 B 公司、B 公司与 C 公司之间的购销合同，以及采购、销售过程中的发票、送货单、收货单等相关票据，证明货物的流转过程和相关价格情况。

2024-12-12

快账用户7801 追问 2021-10-25 14:05

并不是，B公司是有我们公司的股份在，然后我们私下也会给B公司付一些费用，只是这次意思是要用我们的公户去支付

齐红老师解答 2021-10-25 14:06

你好；那就是你欠B 的费用； B让你支付B欠C的费用；不是吗？

快账用户7801 追问 2021-10-25 14:07

不是的，表面上我们跟B公司的业务没有往来的

齐红老师解答 2021-10-25 14:10

你好；那你们就签订代付协议

快账用户7801 追问 2021-10-25 14:14

那这样子的话，开票怎么开？谁给谁开？

齐红老师解答 2021-10-25 14:16

你好；C开票给B 。实际也是C和B发生的

快账用户7801 追问 2021-10-25 14:16

那后续我这边该怎么处理呢？公户上多了这笔付款。

齐红老师解答 2021-10-25 14:17

你好；你借其他应收款-B 贷银行存款。

快账用户7801 追问 2021-10-25 14:20

老师可以给我发个代付协议的模板吗？

快账用户7801 追问 2021-10-25 14:24

那B公司说的以保证金的名义先付款，后面再退回来或者后期补票说的又是什么操作呢？

齐红老师解答 2021-10-25 14:24

你好；这个百度一个就行了。我手上没有现成的

快账用户7801 追问 2021-10-25 14:30

齐红老师解答 2021-10-25 14:30

你好；这个是什么意思；你具体是什么业务

快账用户7801 追问 2021-10-25 14:32

和上面一样的问题，还是那笔款，B公司有提议以保证金的名义先付款

齐红老师解答 2021-10-25 14:42

你好；那你就挂应付账款处理。你们自己合同约定怎么来付款操作即可

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