演示账套

老师，请问将100件发给本厂职工作为福利不是相当于外购用于集体福利不视同销售吗？为什么进项税额不作转出处理呢？这里的成本外购比例是什么意思啊？

2021-10-25 22:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-10-25 22:11

学员你好，100件发给本厂职工是视同销售的，因此进项税额可以抵扣，如果外购的服装用于福利才进项转出，管理不善丢失的要做进项转出，因为已经是成品了，所以要计算使用的材料，100元里60%是采购的材料成本，因此乘以60%，

快账用户9876 追问 2021-10-25 22:16

懂了，意思是材料外购但是服装是自产用于集体福利所以视同销售可以抵扣进项税额，而管理不善需要进转出转的只能是已经抵扣的面料款60％对吗

齐红老师解答 2021-10-25 22:17

是的，你的理解完全正确，满意的话给个五星好评吧

2021-10-25

你好，第一个最开始是价税分离入了商品成本，后来发现是发福利，就要把抵扣的进项做转出

2024-07-23

您好外购商品作为职工福利不用视同销售进项税额转出就好了

2020-09-07

同学你好！自制的果汁要视同销售，所以要确认收入

2021-12-20

你好不冲突啊，在建工程领用外购原材料相当于进去下一个环节，最终形成产成品是可以继续流转增值的。而购材料用于个人消费集体福利非增值税应税项目是进去最终环节，后期不会再升值啦

2020-08-06

领取会员