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Q

老师，进项税额转出那笔分录怎么写？

2021-10-26 10:12

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-26 10:13

借库存商品/管理费用贷应交税费应交增值税进项税额转出。

快账用户1571 追问 2021-10-26 10:15

老师，是这样吗？

老师，是这样吗？

齐红老师解答 2021-10-26 10:17

你最上面那笔就是应计入进项税额就行了。

快账用户1571 追问 2021-10-26 11:00

什么意思？

快账用户1571 追问 2021-10-26 11:00

那进项税额转出这个科目不是有余额？

齐红老师解答 2021-10-26 11:00

就是你最上边那不是进项税额转出吗？有两笔了，应该对上边儿实际先计入进项税额。

快账用户1571 追问 2021-10-26 11:02

关键是进项税不是转出了吗？那如果进到进项税的话，进项税额转出这个科目怎么结转，是期末一直有余额？

齐红老师解答 2021-10-26 11:04

对，有余额的话也不是说错误。

快账用户1571 追问 2021-10-26 11:10

老师，那未交增值税就会少这个进项税额转出的数？

齐红老师解答 2021-10-26 11:10

你也可以把转出的进项税额转到未交增值税里面。

快账用户1571 追问 2021-10-26 11:14

那进项税额转出还是没有余额才对

齐红老师解答 2021-10-26 11:15

这个看你是怎么结转增值税了，因为有些方式有余额也是正确的

借库存商品/管理费用贷应交税费应交增值税进项税额转出。

2021-10-26

你好，具体的什么原因需要进项转出？

2021-10-19

借管理费用/销售费用贷应交税费应交增值税进项税额转出

2024-06-06

是费用进项转出吗

2025-05-27

你好，（1）发生需要转出时：借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ；贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。（2）月底进行结转时：借：应交税法-应交增值税（进项税转出）；贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）。

2020-08-07

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