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Q

老师，进项税额转出那笔分录怎么做，及结转？

2021-10-19 15:20
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-10-19 15:21

你好，具体的什么原因需要进项转出？

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快账用户4640 追问 2021-10-19 16:05

是业务招待费

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齐红老师 解答 2021-10-19 16:08

借销售费用招待费贷应交税费应交增值税进项转出 借应交税费，应交增值税进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

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快账用户4640 追问 2021-10-19 16:13

那不需要用应交税费-应交增值税（进项税）这个科目吗？

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齐红老师 解答 2021-10-19 16:15

你好不需要用这个科目的，直接做进项转出。

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相关问题讨论
你好，具体的什么原因需要进项转出？
2021-10-19
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2021-04-07
借库存商品/管理费用贷应交税费应交增值税进项税额转出。
2021-10-26
你好，这个要看原因的，比如你用在福利费就 借，管理费用，福利费贷，应交税费，应交增值税，进项税额转出。
2024-05-17
做账，借成本费用 贷应交税费应交增值税进项税额转出 结转 借应交税费应交增值税进项税额转出 贷应交税费-未交增值税
2024-09-13
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