怎么调整去年的管理费用？去年社保分录： 借：管理费用500贷：银行存款500 今年发现这500是个人所得税。我们是个体工商户，没有企业所得税，个人所得税500当初计提了。

不是的，是个体工商户经营所得的个人所得税

借利润分配未分配利润 借管理费用负数

那去年计提的时候应交税费—应交个人所得税这个科目有余额，怎么做平？ 借：应交税费—应交个人所得税 贷：未分配利润？？？

你好，你是多计提了，然后没有支付吗？

就是实际不需要交纳吗？

不是的，支付的时候分录没写清楚，本来应该写 借：应交税费—个人所得税 贷：银行存款 但是写到管理费用去了，变成 借：管理费用—社保 贷：银行存款 现在应交税费—个人所得税下面有余额，想要调整。

已经缴纳了，分录写错了

借利润分配贷应交税费 借银行 借管理费用负数

借：利润分配—未分配利润 500 贷：应交税费—个人所得税 500 借：银行存款500 贷：管理费用-500 ??老师，不太懂，我本来就是因为之前计提了，所以应交税费—个人所得税里出现贷方余额。这样我的余额不减反增了？

之前少做了计提 第一个是补的 管理费用多做了红冲

之前计提了，只是付款的时候分录写错了