公司成立15年了，资产负债表的应交税费和每月实际的应交税费金额对不上，领导让我查原因， 我发现我们以前计提的价调基金一直都没有交（借管理费用-价格调节基金，贷应交税费-价调基金），这个咋调整呢?需要补交以前的企业所得税款不？

这个价调基金两万多是大头，其他的就是每月计提的税费和下月交的税款不一致导致的差异，请教老师该怎么做账呢

你好 ；  去红冲分录处理 。然后去调整所得税 处理。  跨年的业务走以前年度损益调整科目处理  

老师，没有以前年度损益调整这个科目，做借应交税费-价调基金，贷利润分配-未分配利润和应交税费-应交企业所得税，可以吗

你好 ；  是的。 就这样来 处理 。  

那老师，这个是从11年-13年计提的管理费用-价调基金，补税时税款所属期咋选呢

你好 ； 你要去改之前11-13年的 年报 和年度财报才行的。 去税务局那边改下   

老师，我们是做高低压配电柜的制造业，是不是就不属于计提价调基金的行业，可是以前会计计提了，这个跟补税有冲突吗

你好 ；如果是按规定计提的话。 是可以的。 你就不涉及补税处理的  

老师，11-13这3年总共计提了两万多一直挂账上，一直没交，是不是交了就不涉及补税，没交就涉及补税

你好。 是的。  就挂着就行了。  是的

老师，一直挂着报表余额和每月计提的税费就一直不平咋办呀

你好 ； 你挂着放着 ； 月末把你管理费用 结转到本年利润去   

老师，不明白

你好。 意思你 暂估计提了。  管理费是损益科目。 你月末要结转下的。    

那老师还需要不补税吗