演示账套

老师好，若本月供应商已经交货给我，但是发票要下月才能开给我，且我本月我货和发票均已经给到客户，请问我本月的购进，销售收入，结算成本如何做分录，下个月这几项又如何做分录，谢谢。

2021-10-27 23:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-27 23:40

借：应收账款，贷:主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项），借：库存商品，贷：应付账款，借：主营业务成本，贷：库存商品，到票：红冲借：库存商品（负数），贷：应付账款（负数），同时借：库存商品，应交税费-应交增值税（进项）贷：应付账款

快账用户1423 追问 2021-10-28 00:05

1、若给供应商是付的现款，所有应付账款改为银行存款，对吗？ 2、到票红冲，可以做成如下分录吗？借：应付账款（正数），贷：库存商品（正数） 3、转结成本，主营业务成本（含税吗），贷：库存商品（含税吗），对的吧？

快账用户1423 追问 2021-10-28 10:44

老师怎么样了？

齐红老师解答 2021-10-28 10:47

一般纳税人成本不含税，收到发票才处理进项税

快账用户1423 追问 2021-10-28 10:50

是的，结转成本肯定是未税。 2、到票红冲，可以做成如下分录吗？借：应付账款（正数），贷：库存商品（正数）这样可以吗

齐红老师解答 2021-10-28 11:48

嗯嗯，这样是可以的

2021-10-27

你好，发票未到，本月先暂估入库，正常确认收入，结转成本。下月收到发票，冲掉暂估后，按发票来做就可以了。

2022-07-31

您好，本月开票确认收入结转成本，权责发生制，供应商发票没来，可以先暂估入库，发票来了再冲回

2023-10-26

同学你好都可以，如果没有进项，你可以先暂估

2024-03-30

您好，借应付账款，贷银行存款。是的，您的处理非常正确

2022-10-03

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