演示账套

老师，公司一般纳税人，请问当月成本已经发生，结算单上发生的成本是100万(含税），但是供应商没有给开发票，请问过了几个月后才给开发票，问发生成本的当月怎么做分录，过几个月收到发票又还如何做分录

2022-03-17 08:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-17 08:39

你好，发票没来，可以先暂估入账，等发票来了，再把暂估的会计分录冲销

快账用户9335 追问 2022-03-17 09:33

那是按100/1.06=94.34暂估入账还是按100暂估入账

齐红老师解答 2022-03-17 09:34

按照不含税暂估就行了

你好，发票没来，可以先暂估入账，等发票来了，再把暂估的会计分录冲销

2022-03-17

借：应收账款，贷:主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项），借：库存商品，贷：应付账款，借：主营业务成本，贷：库存商品，到票：红冲借：库存商品（负数），贷：应付账款（负数），同时借：库存商品，应交税费-应交增值税（进项）贷：应付账款

2021-10-27

学员你好，全额冲销上月的预提成本然后借：主营业务成本应交税费贷：应付账款等

2023-01-15

按照你暂估的就可以的，你是一般纳税人还是小规模的，一般纳税人收到专票按照不含税的来。

2022-01-13

一月份借应收账款贷主营业务收入应交税费。

2021-04-08

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