演示账套

请问老师酒店的充值卡收到款项时分录怎么做？比如充1000送200，那卡里是有1200元还有客户消费使用充值卡时的分录又怎么做呢？赠送的200元实际不是营收呢，这样的话那怎么处理分录呢？

2021-10-28 14:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-28 14:30

学员你好，分录如下借:银行存款1000 销售费用200 贷:合同负债1200 消费的时候转入收入

快账用户7826 追问 2021-10-28 14:31

收到的时候贷方计入预收账款可以吗？麻烦老师把消费时的分录也帮忙列一下谢谢

齐红老师解答 2021-10-28 14:36

也可以的，转消费借:合同负债贷:主营业务收入应交税费-增值税-销项税额

快账用户7826 追问 2021-10-28 14:41

那赠送的200也算到收入里，其实我们是未收到的，这样也算是合理收入吗？老师

齐红老师解答 2021-10-28 15:06

是的，你的理解完全正确

借：银行存款 1000 预计负债-充值卡积分200 贷：预收账款 1200 消费的时候借：预收账款 1200 贷：收入 1100.91 税金 99.09 借：销售费用 200 贷：预计负债-充值卡积分200

2021-10-24

学员你好，分录如下借:银行存款1000 销售费用200 贷:合同负债1200 消费的时候转入收入

2021-10-28

除了租赁准则，现在的提前充值，收入准则是计入合同负债的，收到充值款是，借：银行存款，贷：合同负债，等实际消费的时候按照履行的相关义务，确认收入，

2024-03-13

你好，消费的时候赠送的和充值的分开消费还是怎么了？

2023-09-02

同学你好这个做折扣的就可以

2022-03-21

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