演示账套

Q

公司为服务业，客户充值5000元，赠送1000元，请问做预收的时候是按照5000元来做，还是6000元做，分录如何写？客户来消耗的时候又要怎么做收入呢？分录如何做

2024-11-13 17:03

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-11-13 17:04

充值送积分借：银行存款其他应付款-送积分贷：预收账款-充值费消费积分借：预收账款贷：主营业收入应交税费-增值税-销项借：销售费用-积分贷：其他应付款-送积分

快账用户5115 追问 2024-11-13 17:07

赠送视同销售嘛

齐红老师解答 2024-11-13 17:11

那个体现在开票的收入里边

快账用户5115 追问 2024-11-13 17:12

赠送的放在收入里面不就视同销售了嘛

齐红老师解答 2024-11-13 17:16

那个本身开票就是销售，不是视同销售

快账用户5115 追问 2024-11-13 17:20

不能算折扣嘛，毕竟客户只充值了5000啊，我要开6000的发票嘛

齐红老师解答 2024-11-13 17:29

开6000的发票，销售费用1000，实质就是5000

快账用户5115 追问 2024-11-13 17:29

可是我交税是要按6000来算啊

齐红老师解答 2024-11-13 17:31

你实际就销售了6000的东西，所有要按6000交税

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