收到材料专票，金额85，税额11.05，合计96.05，实际付款95，这个如何做账，我看百度说实际金额做账，转出多的那部分税金，麻烦老师分录写下

请问老师，建筑业中的材料购买业务，实际付款的金额少于增值税专票的金额，会计分录怎么处理？是先按照正常的票面金额分别确认成本和进项税额，再做一笔分录，将少付的金额做营业外支出，同时将对应的进项税额做转出吗？如果这样处理不对，麻烦老师给讲讲应该怎么处理，谢谢

郭老师，请问一下:收到合同，借应收账款 贷预收账款 实际收工程款时，借预收账款 贷应收账款？因为我是按实际收到工程款做主营收入的，我想设置一个科目：工程款。方便核算。这样的话，要怎么做？ 另外，我想问，采购应付的材料费（因为采购的订单是分批去购买的，有签订合同的，我想把整个合同的采购金额先入账），正常是借材料费 贷应付账款。 那我想实际付款时才用材料费这个科目，即借材料费 贷银存。 所以那个前面的材料费不能用，要不重复了，那采购合同总的材料金额我要怎么做分录呢？

收到材料专票，金额85，税额11.05，合计96.05，实际付款95，这个如何做账，我看百度说实际金额做账，转出多的那部分税金，麻烦老师分录写下

朴老师，昨天真是对不起，改了很多发工资分录没改，造成有余额，跟你道歉的信息不知你是否看到？我还想向你请教，计提工资金额跟实际发工资金额是不一样，那请问，发放工资金额按照那个？比如我计提工资金额是实际工资5000元+社保金额550元合计金额，发放分录是借应付职工薪酬，实际发放金额5000元+社保金额550元合计金额吗？贷其他应收款550元个人部分，银行存款5000元。请问是这样做吗？

供应商给我们开13点的票，实际收取5个点，这种要怎么做会计分录？ 比如，购买1000元的饼干，价税合计的票面金额是1130元，账款已付，货未发 借：预付账款 1000 应交税费-应交增值税（进项税额）130 贷：银行存款 1130 如果按票面金额是需要这样做，但是实际上，供应商只收了5个点，也就是说，他会发1076.19元的饼干过来，那我们的会计分录到底要怎么做呢