老师你好，我们厂有个供应商给他转了3500元，但是有两年了，现在老板才给供应商要发票，要的才开过来，开的发票是4500元，多开了1000元，请问老师怎么弄？

老师，不是普通发票是增值税发票，我不是说了，款已经给两年了，现在开的发票4500元，款是3500元？

借管理费用 应交税费、应交增值税进项 贷预付账款营业外收入。

老师，多开票，显示我们欠供应商货款，分录做借 ：应付账款 贷营业外收入？老师，这个分录对么？

你好，上面的分录就是直接给你做的，借预付账款贷银行存款，你之前不是这么做的吗？然后现在发票到了，你把剩下的500做到营业外收入里面就是了。

老师，是这样的，我意思说借方是应付账款呀1000，贷方是营业外收入1000

你好，对的是的，是这么做的。

借预付账款3500贷银行存款 借管理费用，应交税费应交增值税进项 贷预付账款3500，营业外收入1000，做这个就可以。

好的，感谢老师！

不用客气，工作愉快。

老师，管理费用二级科目是什么？

对方给你开的是什么业务的发票？

老师，开的是电干线5000根

你好，这个是自己用还是销售出去的？

老师，是从供应商买的电干线呀？不是销售的

这个是后勤使用的吗？如果是的话，管理费用，办公费或者是地址一号品都可以。

老师，是我们厂车间车床上用的

制造费用、低值易耗品。

老师，我计入借周转材料-低值易耗品 进项税贷应付账款 ，然后结转到借制造费用/低值易耗品 贷周转材料-低值易耗品 借应付账款 贷营业外收入， 请问老师分录做的对么？