您好,您的分录是没问题的,
一、小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时: 借:管理费用 贷:银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额: 借:应交税费-应交增值税 贷:管理费用 老师,下面按规定抵减,是指报税的时候,这个费用与应交税费相抵减的时候再做吗?还是跟着第一步直接做?
老师中午好,请教一个问题:我当月收到的进项发票没有抵扣,因为库存多进项也就多出来很多,我所有商品入库的时候会计分录是,借记库存商品和应交增值税-待抵扣进项税额,然后每月实际认证发票的时候,借记应交增值税-进项税额,贷记待抵扣进项税额,,,,月末资产负债表里应交税费是负数,就是我进项没有抵扣的,我这样步骤对吗
老师你好,有个问题想请教一下,就是购买税盘所支付的费用可以全额抵扣,就是购买税盘当月也有了销项这个时候的会计分录是:借:应交税费-应交增值税(减免税额) 贷:库存现金/银行存款/其他应付款、这个会计分录是不是少一步,还是说这个借方是去掉购买税盘之后的进项税额呢
老师好,这个初次购入增值税税控专用设备的分录,借方的固定资产是登记价税合计金额,然后按规定抵减的增值税应纳税额 借方的减免税款是指 之前登记的拆开,把购买时候的税款登记在这个减免税款中对吗?比如说购买时候价款200,税款60。那第一笔分录就是借:固定资产 260 贷:银行存款260。第二笔:借:应交税费-应交增值税减免 60 贷:管理费用60。是这样吗?那到发生技术维护费的也是同理吗,先合计金额,再把税款写到减免税款里?
老师,我们这个月发生了税盘服务费。但是我们现在没有销项要交。还有留底。那我发生的时候分录就是,借:管理费用,贷:银行存款。是不?然后有销项的时候再做借应交税费减免税额贷管理费用。然后这个月也不用申报这笔服务费是不?
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
就是有点不太理解,既然可以全额抵扣得话,不就相当于全额报销后不应该贷方的银行存款/库存现金是增加吗
您好,您的分录也是贷方的银行存款/库存现金是增