老师，我们做餐饮的，有个财务制度我不明白，比如，物品采购，由经办人签字，然后由会计审核，然后股东签字后出纳方可报销，没明白为什么经办人签字后由会计审核，是审核什么呢，这个会计审核的流程意义在哪呢

老师们，我们公司内部报销，就是所有开支费用发票拿到手后，先挂账，不急于付款的，领导要求写报销单，先由会计审核签字—部门主管签字—总经理签字—董事长签字—返到财务室出纳签字（若是付款会盖现金付或者银行转账），在这样一个审批程序上存在一个问题是，总经理和董事长那总是外出跑业务很少到公司，结果就是内部员工为等领导签字把发票压到他们手中不能及时拿到财务室挂账，甚至有人最后弄丢发票，针对这个先挂账又不急于付款的总经理和总监都有争论，总经理认为有发票就代表业务发生的真实性了，不必要让领导签字，懂事长也认为让他签字了就等于付款一样，因为我们到付款时还要写付款申请单需要领导签字，领导觉得签字太多也麻烦，我最近发现这个挂账又等待领导签字的环节就是发票总是不能及时拿到财务室入账，我的意见是挂账时先让会计审核签字—再部门审核签字—出纳审核签字—给会计挂账，报销单上总经理和董事长签字那里就空着（这个地方不签完字可以吗？），我建议他们把发票拍照或者复印留底，等待付款时写付款申请单（上面也由会计签字确认发票已入账代表业务真实性）及发票复印件让领导审批签字，但是我们另一个只是审核我账的会计主管认为挂账的报销单上领导

A注册会计师负责审计甲公司2019年度财务报表，确定财务报表整体的重要性为240万元。资料四：A注册会计师在审计工作底稿中记录了实施的审计程序，部分内容摘录如下：（1）甲公司供应商的变动需由采购部经理批准，并由其在系统中更新供应商主文档。A注册会计师认为该内部控制设计合理，拟予以测试。（2）财务人员将原材料订购单、供应商发票和入库单核对一致后，编制记账凭证（附上述单据）并签字确认。A注册会计师测试该项控制时，抽取了若干记账凭证及附件，检查是否经财务人员签字。（3）甲公司2019年向乙公司采购的某设备价格显著高于同类设备的市场价格，管理层解释该设备采用了特殊材质，A注册会计师了解了使用特殊材质的原因，检查了采购合同，查询了特殊材质的市场价格，并就该设备的采购价格和使用材质向乙公司进行了函证，回函相符，据此认可了设备采购价格。（4）检查应付关联方的款项时[先检查交易的商业理由]，A注册会计师检查了证实交易的支持性文件并向关联方实施函证，回函表明双方不存在差异[没有检查交易的商业理由]，注册会计师据此认可了甲公司的记录。（5）检查关键管理人员薪酬

老师，我们做餐饮的，有个财务制度我不明白，比如，物品采购，由经办人签字，然后由会计审核，然后股东签字后出纳方可报销，没明白为什么经办人签字后由会计审核，是审核什么呢，这个会计审核的流程意义在哪呢

就是我们乡长好像和司机开了一个文具店，然后经常从他们店拿自己店的单子来报没有发票，特别是这次疫情的三万多的办公用品和四万的广告都没有看到东西在哪里广告在哪里，然后乡长就向出纳保证补材料后出纳付钱了，现在怎么都没有补材料，经常性这样，付钱的时候也需要会计的号才能付，但是我给出纳了，出纳可以一个人就完成付款，出纳付钱也不需要我的审核也不告知我。其他乡镇也是这个情况，就算我自己拿自己的号把控材料了但是乡长也是会打电话压我让我付钱的，但是我现在特别害怕出事，我想问下老师们有没有什么好办法啊，

老师，你好！请问出口贸易公司，一个完整的订单流程里，财务在哪几个点要登记做账呢？业务谈好订单，跟单拟订购销合同发给供应商（这里订单是要一式两份，财务审核盖章后留一份做留底，然后另外一份给老板签字后发给供应商吗？），供应商收到订单（一般月结或者现结，是不是下了订单后根据付款方式由跟单填写付款申请单，财务审核盖章，老板签字后财务付款，通知跟单，由跟单通知供应商呢？）安排做货发货到公司入仓库（仓库签收送货单，并填制入库单-入库单一式几份每天下班前将当天的入库单给财务一份？），质检没问题后安排发货（填写送货单，每天提供给财务）走快递或者空运到国外。走快递这一块有运费产生，这些又是什么时候，怎么做账呢？