老师，请问这道题教育经费的可抵扣差异是如何算的，可以直接按超标的作为可抵扣差异吗
你好，是的，是可以的。
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Q
老师，可以解释下广宣费超出部分会形成可抵扣暂时性差异的思路吗？我认为这个超出部分未来可以扣除，那么计税基础不就是0吗？可是账面有余额，不就是账面价值大于计税基础会形成应纳税暂时性差异吗？怎么是形成可抵扣暂时性差异？
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Q
老师呀，这道题的d，无形资产的研发支出不是永久差异吗，这里为什么还要进可抵扣暂时差异呢
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Q
老师，请问这道题教育经费的可抵扣差异是如何算的，可以直接按超标的作为可抵扣差异吗
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Q
税法允许扣除的最大金额是360，实际发生捐赠支出是400，超出部分可以在以后年度税前扣除，形成可抵扣暂时性差异40，这是为什么，账面400大于计税360，捐赠是按照负债计算的吗，我记得资产账面小于计税可抵扣暂时性差异，负债账面大于计税，可抵扣暂时性差异
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Q
老师一道题里有多项资产形成的既有应纳税暂时性差异也有可抵扣暂时性差异可以综合一起算所得税最后是收益还是费用吗？
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可是答案看不懂，为什么要这么算呢
不是直接加16.5作为可抵扣差异吗
你好，是哪步不明白呢？
为什么这道题可抵扣差异是4，不是16.5
你好，因为计税基础和账面价值的差额才是可抵扣差异
不可以直接按超标16.5算可抵扣差异吗
你好，不是的，计税基础的算法上面告诉你了哦！
您之前说可以直接按超标算可抵扣差异
你好，老师是说按账面价值和计税基础的超标。
那请问黄色部分又是按16.5直接加呢，可以总结下规律吗，有点绕不过来
你好，这个44*25%，不是递延所得税资产吗？