老师，您好！我们前两个月购入的水泥当月那时做了暂估，10月份付了货款，但是没有收到发票，这个要怎么做账呀？

暂估和支付金额不一致。我之前做了暂估，如果不收到发票就不用冲吧？

你好！是的。没有收到发票就不用冲，但是你这个因为已经付了钱，建议这个就按支付的金额暂估

那这个分录我直接就做一笔付款的就可以了吗？

你好！冲减之前暂估的

老师我不是很懂，没有收到发票怎么还要冲减之前暂估的。那到时收到发票不是又要冲吗？

你好！因为你已经付过钱了，这个钱要入账

老师是不是直接做应付账款贷银行存款就可以了。

你好！是的。但是你的材料也要入账

老师，您刚说没收到发票就不用冲之前暂估的，现在材料也要入账，又没有发票这个账怎么做呀，我有点糊涂了。

你好！是这样的，你现在已经付了钱，而且有差额，就要冲减之前的，然后按付的钱来入账。

那我付的钱比暂估的要多呀，意思是只要把差额部分入账吗？那正式收到发票是不是还要在冲账按发票入账吗

你好！是因为有差异，所以才叫你冲了，重新暂估相当于

好的谢谢老师，明白了。那到时收到正式发票在冲这笔账按实际发票来是这个意思吗