演示账套

16日，取得某项认证服务收入，价税合计106万元。(2)18日，购进一台经营用设备，取得的增值税专用发票上注明金额20万元，增值税25万元;支付运输费用，取得的值税专用发票上注明金额0.5万元，增值税0.045万元。(3)20日，支付广告服务费，取得的增值税专用发票上注明金额5万元，增值税0.3万元。(4)28日，销售2009年1月1日以前购进的某固定资产，售价2.06万元。实训要求:计算甲公司

2021-11-01 19:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-01 19:30

你好，请问你想问的问题具体是？

快账用户9890 追问 2021-11-01 19:30

16日，取得某项认证服务收入，价税合计106万元。(2)18日，购进一台经营用设备，取得的增值税专用发票上注明金额20万元，增值税25万元;支付运输费用，取得的值税专用发票上注明金额0.5万元，增值税0.045万元。(3)20日，支付广告服务费，取得的增值税专用发票上注明金额5万元，增值税0.3万元。(4)28日，销售2009年1月1日以前购进的某固定资产，售价2.06万元。实训要求:计算甲公司2019年5月应纳增值税税额。 (二)实训目的:学习增值税一般纳税人应纳税额的计算方法。实训资料:某生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％。2019年5月，其有关生产经营业务如下 (1)销售甲产品给某大商场，开具増值税专用发票，取得不含税销售额100万元;另外，开具普通发票，取得销售甲产品的包装物租金收入1.13万元。 (2)销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售额3.9万元。 (3)将试制的一批应税新产品用于对外投资，该批新产品的成本为30万元，成本利润率为10％，无同类产品的市场销售价格。 (4)购进货物，取得增值税专用发票，注明支付的货款50万元，増值税6.、5万元; (5)向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购款20万元，本月下旬将购进农产品的20％作为本企业职工福利已知:以上销售的产品均为非应税消费品，农产品的扣除率是10％，相关票据均于当月通过认证。实训要求:请按顺序完成下列计算任务。 (1)计算销售甲产品的销项税额。 (2)计算销售乙产品的销项税额。（3)计算自用新产品的销项税额。 (4)计算外购货物应抵扣的进项税额。 (5)计算外购免税农产品准予抵扣的进项税额。 (6)计算该企业2019年5月合计应缴纳的增值税税额

齐红老师解答 2021-11-01 19:34

你好，请看你初始提问，只有一个问题。增值税应纳税额=销项税额—进项税额 =106万/1.06*6%%2B2.06万/1.03*2%—2.6万—0.045万—0.3万（金额20万，税额不是25万，而是2.6万才是）（这个地方你提供的信息有错误）第二个问题完全不相关，请重新提问（谢谢配合）