你好 (1)编制甲公司2018年12月7日采购A商品时的会计分录。 借,在途物资98000 借,应交税费一应增进项15600 借,银行存款6320 贷,其他货币资金120000 (2)编制甲公司2018年12月12日A商品入库时的会计分录。 借,待处理财产损溢 1960 借,原材料96040 贷,在途物资98000 (3)编制甲公司2018年12月14日查明A商品短缺时的会计分录。 借,应收账款1960 贷,待处理财产损溢1960
甲公司2018年5月20日销售A商品一批,增值税专用发票上注明售价为350000元,增值税税额为56000元,该批商品成本为182000元,A商品于2018年5月20日发出,购货方于5月27日付款,甲公司对该项销售确认了销售收入。2018年9月15日,该商品质量出现严重问题,购货方将该批商品全部退回给甲公司。甲公司同意退货,于退货当日支付了退货款,并按规定向购货方开具了增值税专用发票(红字) 假定不考虑其他因素。 要求:(1)编制2018年5月20日销售实现时的会计分录 (2)编制2018年5月27日收到货款时的会计分录 (3)编制2018年9月15日销售退回时的会计分录
问题1:甲公司系增值税一般纳税人,2018年12月7日购进A商品一批,发票列明数量共计5000千克,单价/20元(不含税),商业折扣为2%,增值税税率为16%,以一张120000元的银行汇票支付货款,剩余款项已退回。12日到货,验收入库时发现短缺100千克,原因尚未查清。14日经查实上述短缺均属供货方少发,企业向供货方索赔。 要求: (1)编制甲公司2018年12月7日采购A商品时的会计分录。 (2)编制甲公司2018年12月12日A商品入库时的会计分录。 (3)编制甲公司2018年12月14日查明A商品短缺时的会计分录。 解答:
中海公司是一家批发企业,为增值税一般纳税人。2021年3月1日,向A公司购进食品1000千克,货款15万元,增值税1.95万元,当日取得增值税专用发票并支付价款。10日,食品送到,验收发现溢余50千克,原因待查。后与A公司联系发现为多发,中海公司同意购进,14日,收到A公司补发的增值税专用发票,货款7500元,增值税975元。以银行存款支付货款。 要求: (1) 编制采购的会计分录; (2) 编制入库的会计分录; (3) 编制收到补发商品增值税专用发票的会计分录。
.(20分)A公司是一家生产型企业,为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%.A公司2019年11月10日向B公司销售甲商品1000件,单位销售价格为100元,单位成本为80元,开出的增值税专用发票上注明的销售价款为100000元,增值税税额为13000元,产品已经发出。协议规定,B公司应于12月10日之前付款,在销售后3个月内因质量问题B公司业外收入有权退货。假定A公司根据以往的经验,估计B公司的退货率为10%.B公司于12月8日支付发生下列事项,货款。在2019年12月31日,A公司对退货率进行了重新评估,认为只有8%的甲商品会被退回。在2020年2月10日发生销售退回,实际退回甲商品70件。A公司为增值税一般纳税人,甲商品发出时纳税义务已经发生,实际发生退回时取得税务机关开具的红字增值税专用发票,假定甲商品发出时控制权转移给B公司,不考虑其他因素。。要求(1)编制2019年11月10日销售甲商品的会计分录。(2)编制2019年12月31日调整退货比率的会计分录。(3)编制2020年2月10日发生退货的会计分录。
2022年6月1日,东奇批发贸易公司向鹏程公司销售一批商品,增值税专用 发票上注明的销售价格为 400000 元,增值税为 68000 元,成本为 20000 元。 为及早收回货款,双方约定的现金折让为: 2/10,1/20,no/30,鹏程公司在 2022 年 6 月 25 日支付货款。2022 年 7 月 20 日,该批商品因质量问题被鹏程 公司退回,东奇批发贸易公司尚未支付有关款项。假定计算现金折扣时不考 虑增值税,请编制企业会计分录。 2. A商场从某制糖厂购入散装白糖2000千克,每千克20元,增值税税率17%, 商场以银行存款支付。白糖次日运到,经验收,溢余 150 千克,原因待查, 该批商品的含税售价为每千克 30 元,请编制会计分录。 经查溢余白糖中 100 千克是制糖厂多发,A 商场同意做购进处理,制糖厂补来 专用发票,会计部门开出支票付清货款;其余 50 千克是计量公差,属自然升 溢,请编制会计分录。
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老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的