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请问老师,新租赁准则,产生税会差异吗?所得税汇算清缴的时候

2021-11-03 20:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-11-03 21:10

你好,同学 会的,这里会计口令和税法口径有差异

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快账用户5469 追问 2021-11-03 21:39

这个是新的科目,请问老师怎么产生的差异呢?

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齐红老师 解答 2021-11-03 21:50

新的租赁准则,在会计口径是按照自己的资产分期购买资产来处理,但税法口径还是按照租赁交税,所以说就会有差异。

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快账用户5469 追问 2021-11-03 23:11

比如12万的租赁费,每个月1万,税法还是认可1万的。但是财务处理不一样了是吗?

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齐红老师 解答 2021-11-03 23:19

对的对的,就是这个意思。

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你好,同学 会的,这里会计口令和税法口径有差异
2021-11-03
亲爱的同学您好,您说的没有问题
2022-01-22
新租赁准则下: 经营租赁:税法按租赁期限均匀扣租赁费,会计确认使用权资产等并折旧、摊销费用,会计折旧和利息摊销不能税前扣,应按实际租金均匀扣,会计数据填《A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表》相关栏次调整。 融资租赁:税务区分融资租赁和经营租赁,融资性售后回租承租方出售资产不征增值税,不确认收入,按原账面价值计税基础折旧,租赁利息部分作财务费用扣;会计确认使用权资产等并处理,两者在折旧、利息处理上有差异需调整;直租关注会计与税务折旧及融资费用差异调整,依据有《企业所得税法实施条例》等相关规定
2025-01-02
税法上仍然按照全部租金/租赁期间,每个器件平均摊作为费用来调减
2022-01-22
这个使用权资产在税法口径是不认可这个资产的,他也不认可折旧,它是按照每一年的租金作为费用扣除。
2022-05-10
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