销售折扣折让，退回，税会会因为什么产生差异？就是那个企业所得税汇算清缴那个，有哪些情况会产生税会差异，希望是懂企业所得税汇算清缴的老师来答

同学您好！销售折扣、折让、退回在税会中可能因税法与会计准则不同产生差异。如税法规定的扣除标准、时间等与企业会计准则不同，导致税会处理不一致。企业所得税汇算清缴时需调整这些差异，确保税务合规

2024-03-03

您好，销售折扣折让，退回没有税会差异工作中要税会差异调整的有 1.广告费和业务宣传费税前扣除标准:当年销售(营业)收入（这是税法上的收入：会计收入%2B视同销售收入如捐赠）的15%扣除,超过部分向以后结转（但是化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）企业发生的广告费和业务宣传费支出的税前扣除比例30%。超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。）、 2.企业实际发生的业务招待费的60%在不超过当年收入的5‰的部分允许在税前扣除。 3.企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分（注意个体工商户是2.5%基本培训）( 集成电路设计和软件企业职工培训费用全额扣除)，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 4.职工福利费扣除标准是不超过工资、薪金总额14%的部分（退休人员福利费不能扣）。 5.工会经费按工资总额的2%计提。 6.捐赠是会计利润（未经纳调整，不含视同销售收入，但考虑了会计差错的）的12%，可在3年内扣除。（注意：个体工商户是应纳税所得额30％的部分可以据实扣除，没有利润总额的说法，可能就没有账务）.（扶贫捐赠支出全额扣除）（个税捐赠是30%） 6.手续费及佣金(电信企业按照企业当年收入总额的 5％计算,保险企业按照当年全部保费收入扣除退保金等后余额的 18％计算可扣除佣金限额；允许结转以后年度扣除，没有年限限制)（境外委托销售费用不超过10％） 7.企业根据国家有关政策规定，为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除;超过的部分，不予扣除。

2024-03-03

同学你好无形资产本来就是出售的当月不再折旧的，你这个不用调整没有税会差异

2024-05-22

您好，一般是年末会确认这个差异，汇缴时还是暂时差异的，比如我们计提了存货的跌价，在汇缴时要调增了 2.汇算清缴的差异就包含暂时性和永久性，是的，业务招待费超了不能税前扣除这个就是永久的，要调增

2024-04-17

你好，是汇算清缴之后企业去税局申请退税审批了之后才会退回借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润

2020-05-28

快账用户9781 追问 2024-03-03 16:09

我知道，我想问有哪些具体的情形会产生税会差异

齐红老师解答 2024-03-03 16:11

销售折扣、折让和退回在以下情况可能产生税会差异：销售折扣和折让：当企业给予客户价格上的减让时，会计上通常会在确认销售收入时直接减去折扣或折让的金额，而税务上可能要求按照原价计算销售收入，再在税前扣除折扣或折让的金额，从而产生税会差异。销售退回：当企业售出商品后，客户因各种原因要求退货时，会计上会根据退货情况冲减当期的销售收入和成本，而税务上可能需要按照退货的时间和金额进行特定的税务处理，如冲减当期的应纳税所得额或作为销售退回处理，这也可能产生税会差异。