你好老师，本公司是独产核算的分公司，一、二、三季度开票收入240万，四季度开票收入75万元，之前一季度至三季度所得税是25%，请问老师四季度所得也是25%吗？
您好，是的，如果没有什么特别的情况也是25%，特别情况像比如减免税了。
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你好 老师我想问下 我公司前两个季度为盈利 第一季度已经交了所得税 第二季度计提未交 现在第三季度亏损了 那在季度利润表里本年累计的所得税费用那一栏应该填一二季度的所得税费用之和 还是填一二季度之和再扣除三季度的亏损呢
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你好老师，我们是小规模纳税人，第三季度开了447万元的票，暂估成本是438万，但目前只开了100万元的成本票，剩下的成本票要第四季度才能开出来了，如果第三季度成本做100万，要预交很多的所得税，剩下的成本票做饭第四季度，第四季度不对外开发票了，年底是不是还要调账，如果第四季度不想调账，第三季度应该怎么入账呢
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你好老师，本公司是独产核算的分公司，一、二、三季度开票收入240万，四季度开票收入75万元，之前一季度至三季度所得税是25%，请问老师四季度所得也是25%吗？
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老师你好，请问个体季度开票在30万以内免征个体经营所得，这个三十万是按年度不超过120万算，还是，每个季度不超过30万，如果我一季度没开票，二季度开了50万，是不是也要交税
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老师请问我们一家公司以前一直核定企业所得税的，去年第三季度的时候被转为了一般纳税人了，第四季度按查账来交企业所得税，第四季度只开了10几万销项有进项发票，年度所得税也是按查账的来，这样是需不要做税审。
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老师，有一个问题一直没解决，想再次请教一下
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你好，老师！经营净收益是怎么得出？
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甲公司是权益结算？还是现金结算？编制甲、 A 公司、 B 公司个别报表中的分录，以及甲的合并报表的分录。 2020 年 1 月 1 日，甲公司股东大会批准一份股份协议。协议规定，甲公司向其子公司 A 公司授予一份股票期权。自 2020 年 1 月 1 日起， A 公司的 10 名员工必须为 A 公司服务三年，即可在三年期满时以每股 6 元的价格购买 A 公司股票 1 万元。如果该 10 名管理人员在集团内部调动位置，该股份支付计划仍然有效。甲公司该项股票期权在授予日的公允价值为每份 15 元。2020 年 7 月 1 日， A 公司有 5 名管理人员调动到 B 公司。2020 年末，该批管理人员无人离职，授予未来也不会有人离开甲公司集团。甲公司估计该股票期权在 2020 年 12 月 31 日的公允价值为每份 12 元。
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老师好，公司是8月1日成为一般纳税人的。8月4日支付6月份的仓储费。对方给的是专票，这张单专票可以抵8月份的税吗？
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你好，我没有减税的，是不是年收入超过300万，所得税就是50%呀
那要是小微企业备案的，如果没有备案就是25%，如果经过小微企业备案的有所得税税收优惠。
我们分公司就不属于小微企业吧
一般不是，不过也要看你们是不是在备案里，不是老师说了算的。
你好 我们所得税一直交25%
你好 那就按25%的税率交。
那这个没有收入界定吗
你指什么收入界定？总分公司的收入界定也不是只看你们一家分公司的，而是看总分公司合计的。