老师好！之前听说增值税进账大于销项，账上不用处理，估计年前不会再有收入了，那这种情况跨年也不用处理吗？

进项税大于销项税200，应交税费—应交增值税成了-200，跨年没关系吗？

你好，没有关系，可以的。

好的，谢谢！

不要客气，工作愉快。

老师，新接的公司是个很久的公司，前面会计提了福利费6万多一点，听老会计说，之前每月都计提福利费，现在没计提了，这个是之前计提的，一直在账上挂着，可能也挂了很多年，这个我应该怎么对待？

红冲就可以，之前的分录不变，金额是负数。

我看账上现在是挂在应付职工薪酬——职工福利费下面，是不是最开始做的是借：管理费用——职工福利费，贷：应付职工薪酬——职工福利费，分录是这样写吗？

现在是不是贷方有余额？

对，应付职工薪酬——职工福利费贷方余额6万多点

借应付职工薪酬，借管理费用，负数应该做这个。

不到明细不行，是这样写借：应付职工薪酬——职工福利费6万，借：管理费费——职工福利费6万，然后6万写红字吗？

你说的不到明细是什么意思？

我是说做分录时，必须指定到明细，不到明细不行，我觉得您上面的分录好像写反了，是不是应该这样写：借：管理费用——职工福利费红字6万，贷：应付职工薪酬——职工福利费红字6万？

借应付职工薪酬，借管理费用，负数应该做这个。已读 2021-11-04 10:42 是我写的，我写的分录没有做反 需要写明细啊，职工福利费写上明细，我给你写的这个没有写上，你自己写上。

我不太明白您写的分录，我快没有机会问问题了，您能给我写清楚了点吗？按您说的借：应付职工薪酬——职工福利费，借：管理费用——职工福利费，后面写负数6万，是这两个借方都写负数6万吗？还是借：应付职工薪酬——职工福利费写正6万，借：管理费用——职工福利费写负6万？

借：应付职工薪酬——职工福利费写正6万， 借：管理费用——职工福利费写负6万

这个公司今年没什么业务，那个计提的福利费也是几年前计提一直挂着的，今年管理费用——职工福利费一分钱发生额都没有，还能这样红冲吗？

好，只要你申报了财务报表，就可以这么做。