应付帐款不允许有余额 你这个调增了吗 如果汇算清缴调增了借应付帐款贷利润分配未分配利润
就是公司11月之前的账是给代理公司做的,因为公司之前没业务,所以代理公司都没有账做和负责空申报,然后法人从7月开始自己刷卡(公户开了但是一直没用)帮自己和挂靠的一个人,还有几个建造师交社保,这些代理也不知道都没入账,所以11月之前的工资都不会发,估计明年只会补这些建造师的工资,其他人都没有工资,像这样之前的账该如何处理呢? 然后现在又让我补缴老板2月到11月的社保,社保可以补但是也没有工资补发,如果税局扣款社保了,我的账又该怎么做呢?
老师您好,公司账面上挂了一笔应付账款——暂估入账(贷方),是很多年前小规模转一般纳税人时挂的,(具体原因不明确)也未付附件。之前的会计也没冲,直到现在还挂着,老板也不知道怎么回事,那我现在应该如何处理这笔挂账?如果不处理,公司想要注销,会有影响吗?
老师您好,咨询您个问题 问题描述:我发现公司在20年和21年的时候都有库存商品暂估入库现象 共300多万,当时暂估分录是: 借:库存商品 50万 贷:应付账款-暂估入库 50万 (暂估后面也没有具体的公司名字) 类似的会计分录有好几笔。 我问之前的会计,他说账上没有成本可结转了,所以才暂估的,说是老板想办法整发票。 老板从一些渠道取得部分发票后,会计分录是这样做的(比如取得10万的发票): 借:库存商品 10万(红字) 贷:应付账款-暂估入库 10万(红字) 借:库存商品 10万(篮字) 贷:其他应收款--老板 10万(账上挂了好多老板和一些其他人的其他应收款,这些其他人的其他应收款实际上部分已还给老板个人了,但是当时没有冲账,老板说以后找发票冲)。
你好,请问利润表里营业收入和营业成本(不包含管理和销售)金额一样是正确的吗
甲企业外购的一项专利权专门用于新产品生产。2018年年末,甲企业对该项专利权的账面价值进行了检查,发现市场上存在对甲企业产品的销售产生重大不利影响的因素。该专利权的入账时原值为9000万元,已累计摊销3375万元(包括2018年摊销额)该无形资产按直线法进行摊销,剩余摊销年限为5年。企业估计该无形资产的可收回金额为5400万元。2019年4月2日甲企业将该专利权出售,价款5800万元和增值税348万元已收存银行。要求计算2018年计提无形资产减值准备和2019年出售专利权的会计分录。(答案以万元为单位)
甲企业外购的一项专利权专门用于新产品生产。2018年年末,甲企业对该项专利权的账面价值进行了检查,发现市场上存在对甲企业产品的销售产生重大不利影响的因素。该专利权的入账时原值为9000万元,已累计摊销3375万元(包括2018年摊销额)该无形资产按直线法进行摊销,剩余摊销年限为5年。企业估计该无形资产的可收回金额为5400万元。2019年4月2日甲企业将该专利权出售,价款5800万元和增值税348万元已收存银行。要求计算2018年计提无形资产减值准备和2019年出售专利权的会计分录。(答案以万元为单位)
甲公司正在研究和开发一项新工艺,2018年1至10月发生的各项研究、调查、试验等费用共100万元,其中人员工资开支60万元,领用材料40万元。在2018年9月末,该公司已经可以证实该项新工艺必然开发成功,并满足无形资产确认标准。2018年10月至12月发生人工支出60万元。2019年1-6月又发生材料费用120万元、直接参与开发人员的工资80万元。另用银行存款支付场地设备等租金和注册费等支出40万元。2019年6月末该项新工艺完成,达到了预定可使用状态。要求做出相关的会计处理。(答案以万元为单位)⊕
无形资产综合作业1.简答题甲公司将一项专利权的所有权转让给其他单位,收到转让收入500000元,增值税30000元,款项存入银行。该专利权的成本为400000元,已摊销150000元。请编制转让时的会计分录。
你好,若当年利润为100万,能在处理这个利润转分红前,先做账前调整吗?如股东的工资未发放,可不可以先减去股东未发工资后,再做利润分配即按20%分红个税申报缴纳呢
实缴的股东可以减资退出吗
江西资兴出租营业房每年4万元,需缴多少税
2、某生产白酒企业,本月发生业务如下: (1)本月销售A型白酒10吨,售价不含增值税5万元吨。 (2)本月委托乙公司加工B型白酒1吨,材料成本8000元吨,加工费20000元吨(不含增值税),本月收回1吨加工的白酒,乙公司没有同类白酒销售价格。。 (3)本月将自产C型白酒1吨作为福利发给职工,无同类白酒销售价格。白酒成本20000元/吨,成本利润率10%。 (4)进口D型白酒5吨,关税完税价格3万元吨,关税税率20%,。分别计算: (1)销售白酒应纳消费税? (2) 委托加工白酒应纳消费税? (3) 自产自用白酒应纳消费税? (4)进口白酒应纳消费税?
剩余项目资本金进入资本公积是否会被税务部门调整
因为是2015年吧,时间久了,中间也换过一个会计,不是很清楚了,如果账面上有挂账,是不是没调啊
不一定 有可能调增了,没有做账务处理 要么就是账表都没调整,
老师,如果这样调增的话,是不是还要缴纳企业所得税呢?
调增之后有利润的需要交所得税
如果你本来是账上亏损了100,但是调整了之后调整的是20 你现在亏损的是80 还是不需要缴
那老师,如果他之前汇算清缴时调增了,我现在是不是只需要做笔分录到未分配利润就行是吗?他目前账面上是盈利6万多,暂估挂了100多万呢
是的 汇算清缴调增就没关系的 你看你的税法利润是不是盈利的 是盈利的就对
当时做的分录是:借:原材料100万 贷:应付账款-暂估价100万,没有附任何附件,也不知道是怎么回事?可以直接冲这笔分录吧,账面上原材料有100多万,老板说根本没有这么多
原材料你看下有余额吗 有的话直接冲就可以 不影响利润的
老师直接冲的话,摘要怎么写,分录怎么做呢?
借应付账款贷原材料 冲暂估入库
这样直接冲,税务会查吗?不违反规定吧
你好 实际业务不怕的
老师还有,如果会计之前汇算清缴没有做调增,我现在汇算清缴时需要调增吗?如果调增的话,企业所得税就要缴纳20多万,时间太久了,具体原因都不清楚,我是不是也不能贸然调增?
这个没有结转到主营业务成本不是吗 原材料有余额的吧 你查下 确定下
应该没有的,后面接手的会计都是根据发票做账,也没有冲暂估。结转成本也是根据每月材料的领用情况。如果现在不冲这笔业务,注销时税务局要求怎么处理再处理可以吗?
你好 原材料有余额 查到就说多暂估了 没有结转成本 不影响你的利润
那老师账上原材料也100万,实际有20万,那就冲暂估款80万,剩下的20万暂估再做调增,借:应付账款-暂估20万,贷:利润分配-未分配利润20万,是吗?
你需要确定一下暂估的这个原材料结转成本了没有。
要一个非常确定的 看你的原材料明细帐