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增值税月末结转后，进项和销项的余额怎么处理

2021-11-04 15:29
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-11-04 15:30

你好   你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

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快账用户2120 追问 2021-11-04 15:33

这些都在月末做吗？

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齐红老师 解答 2021-11-04 15:39

按自己情况 在月末做对应的分录  

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快账用户2120 追问 2021-11-04 15:41

学堂的老师讲的是：借：应交税费-应交增（转出多交），贷 应交税费-未交增值税

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快账用户2120 追问 2021-11-04 15:42

我们10月刚转成一般纳税人，我不知道这到底该怎么做了

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齐红老师 解答 2021-11-04 15:50

你好  你是交税还是不交税  

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快账用户2120 追问 2021-11-04 15:51

交税的呀

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齐红老师 解答 2021-11-04 15:58

借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税

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你好   你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
2021-11-04
同学你好，月末时，无论进大于销，还是销大于进，都做分录，借，应交税费-应交增值税-销项，贷，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-进项。
2021-12-04
你好，年末进销项税结转后应交增值税转出末交增值税借方有余额，说明有留抵税额，不需要做什么特殊处理的 
2021-01-09
同学您好，这是负债科目不是损益，不需要结转的。只需轧出贷方差应交税就可以，交完税后就平了，直到下次出现贷方差要交税时重复这一步。 二级应交增值税借方大于贷方时形成留抵不需账务处理，当贷方大于借方时要计提 。 1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
2023-01-05
结转了就可以 ​借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2024-03-07
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