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销售收入怎么些会计分录 到季末的时候怎么转增值税 小规模纳税人，且不用交增值税

2021-11-04 15:47
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-11-04 15:47

你好 销售收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 结转减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     

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快账用户3680 追问 2021-11-04 15:49

好的，谢谢老师！

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齐红老师 解答 2021-11-04 15:51

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

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你好 销售收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 结转减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2021-11-04
如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免
2024-05-22
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1✚1%） 增值税=收款金额÷（1✚1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入        应交税费-未交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-税费减免   假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-未交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款
2025-10-16
借应交税费，贷营业外收入。
2023-06-12
您好，小规模纳税人 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
2024-10-23
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